2022年2月，中央全面深化改革委員會(huì )第二十四次會(huì )議強調：促進(jìn)普惠金融和綠色金融、科創(chuàng )金融等融合發(fā)展，提升政策精準度和有效性。2023年國務(wù)院下發(fā)的《關(guān)于推進(jìn)普惠金融高質(zhì)量發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》明確提出“在普惠金融重點(diǎn)領(lǐng)域服務(wù)中融入綠色低碳發(fā)展目標”。綠色金融與普惠金融是新發(fā)展理念在我國金融系統的具體體現，作為兩類(lèi)金融融合發(fā)展的產(chǎn)物，我國綠色普惠金融在政策體系、標準建設和業(yè)務(wù)模式等方面不斷發(fā)展，而相關(guān)政策為銀行業(yè)大力發(fā)展綠色普惠金融指明了方向。本文基于綠色金融與普惠金融融合發(fā)展的理論基礎和關(guān)鍵環(huán)節，分析銀行綠色與普惠金融融合發(fā)展的國內外實(shí)踐，并總結金融機構推動(dòng)綠色與普惠金融融合發(fā)展所面臨的挑戰，提出發(fā)展建議。
一、綠色金融與普惠金融融合發(fā)展的理論基礎與面臨的難點(diǎn)
綠色金融和普惠金融在發(fā)展目標和服務(wù)對象上有所不同，但其發(fā)展存在內部的一致性。從發(fā)展理念看，二者都是新發(fā)展理念在金融市場(chǎng)的具體落實(shí)。隨著(zhù)環(huán)境保護和可持續發(fā)展深入人心，普惠金融發(fā)展將包含綠色金融理念，綠色金融將是更高質(zhì)量、更有效率和更可持續的普惠金融發(fā)展形式。通過(guò)案例和數據分析，學(xué)界指出二者的主要內容和服務(wù)對象在項目和地域上存在普遍交集。在綠色和普惠之間構筑橋梁，以綠色普惠金融的概念推動(dòng)綠色金融和普惠金融在一定領(lǐng)域、一定層次的融合發(fā)展，有利于擴大綠色金融發(fā)展的廣度、提升普惠金融發(fā)展的質(zhì)量。
當前，金融機構在推動(dòng)綠色金融與普惠金融融合發(fā)展時(shí)主要面臨的難點(diǎn)包括以下兩點(diǎn)。第一，二者融合發(fā)展缺乏完善的政策支持。綠色普惠金融存在顯著(zhù)的外部性，如果沒(méi)有政策有效引導讓外部性?xún)炔炕?，將?huì )出現市場(chǎng)失靈問(wèn)題，影響資源優(yōu)化配置。雖然我國目前積極探索發(fā)展普惠金融和綠色金融，也出臺了具體的指導意見(jiàn)，但是由于發(fā)展時(shí)間不長(cháng)，尚未形成成熟的政策體系和市場(chǎng)機制。第二，二者融合發(fā)展缺乏統一的界定標準。我國綠色金融與普惠金融融合試點(diǎn)試驗區為兩者的融合探索了一些模式和經(jīng)驗，但推廣至全國，仍不夠全面、不夠具體。例如，在《綠色金融術(shù)語(yǔ)（試行）》中提到了綠色普惠金融概念，但對于如何成為綠色普惠金融發(fā)展對象并未列出標準。此外，如果缺少明確的激勵指標、激勵制度，會(huì )對金融機構積極性造成影響。
二、金融機構推動(dòng)綠色普惠金融的關(guān)鍵環(huán)節
首先，從金融監管部門(mén)對金融機構在業(yè)務(wù)開(kāi)展方面的政策指標約束來(lái)看，財政部發(fā)布的《商業(yè)銀行績(jì)效評價(jià)辦法》強調商業(yè)銀行應當從戰略層面更加有效響應國家宏觀(guān)政策。因此，金融機構在制定戰略目標時(shí)將綠色金融與普惠金融融合發(fā)展納入通盤(pán)考量，會(huì )更加有效地落實(shí)國家戰略。此外，從金融機構的內部管理來(lái)看，在推動(dòng)綠色金融及普惠金融業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，國有大型銀行、城市商業(yè)銀行和農村商業(yè)銀行等不同的機構類(lèi)型根據其業(yè)務(wù)需要，發(fā)展出更適宜自身業(yè)務(wù)統籌的部門(mén)設置。探索在業(yè)務(wù)層面推動(dòng)綠色金融與普惠金融融合發(fā)展，需破除金融機構當前在治理體系和管理流程層面的業(yè)務(wù)壁壘，整合內部資源。最后，從金融機構的市場(chǎng)實(shí)踐來(lái)看，在產(chǎn)品及服務(wù)設計環(huán)節開(kāi)展綠色普惠融合實(shí)踐，對于滿(mǎn)足各類(lèi)市場(chǎng)主體需求、拓展綠色金融覆蓋面具有重大意義。而可靠、可監管的信息披露不僅是對監管部門(mén)相關(guān)文件的響應，在幫助市場(chǎng)了解金融機構業(yè)務(wù)發(fā)展狀況及綠色普惠業(yè)績(jì)方面同樣具有重要意義。因此，在推動(dòng)商業(yè)銀行的綠色普惠實(shí)踐融合的全面發(fā)展中，主要包括以戰略目標為指引，以治理體系為架構，以溝通上下的管理流程為支撐體系，以產(chǎn)品及服務(wù)的創(chuàng )新為關(guān)鍵，以信息披露為監督評估機制這五個(gè)關(guān)鍵環(huán)節。
第一，戰略目標的制定。從戰略層面推進(jìn)綠色金融和普惠金融的融合發(fā)展，同時(shí)確保與機構整體戰略的一致性，并不斷跟蹤和調整戰略目標以適應市場(chǎng)和環(huán)境的變化，有助于金融機構在推動(dòng)綠色金融和普惠金融融合方面實(shí)現聚焦和統一，并且在目標指引下形成系統的戰略規劃和行動(dòng)路徑。
第二，治理體系的建立。金融機構治理體系的建立涉及管理結構、決策制度、溝通機制、監督機制等多個(gè)方面。建立健全的金融機構治理體系對于保障金融機構的穩定發(fā)展、維護投資者權益和促進(jìn)金融市場(chǎng)的健康發(fā)展具有重要意義。
第三，管理流程的確立。金融機構的管理流程指為業(yè)務(wù)活動(dòng)確定目標和實(shí)施控制的流程，要更好發(fā)展綠色普惠金融業(yè)務(wù)，則需要進(jìn)一步的圍繞綠色普惠金融在資產(chǎn)負債、風(fēng)險管理和合規管理等方面的特點(diǎn)，形成專(zhuān)門(mén)化的流程設置，以提高管理效率和決策質(zhì)量。
第四，產(chǎn)品及服務(wù)創(chuàng )新。金融機構產(chǎn)品與服務(wù)的創(chuàng )新是指金融機構在市場(chǎng)環(huán)境和技術(shù)進(jìn)步的基礎上，引入新的產(chǎn)品和服務(wù)，包括新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、服務(wù)模式創(chuàng )新、技術(shù)創(chuàng )新的應用等等，是目前綠色普惠融合的最主要做法，旨在提升金融機構在綠色普惠金融領(lǐng)域的服務(wù)能力和市場(chǎng)競爭力，滿(mǎn)足客戶(hù)的多樣化需求。
第五，信息披露。信息披露是金融高效安全運行的重要保障，在降低信息不對稱(chēng)性、維護市場(chǎng)秩序、提高價(jià)格發(fā)現效率等方面有積極作用。而充分的信息披露也是綠色普惠金融順利發(fā)展的重要基礎，一方面是對投資者權益的最大保護，另一方面也有助于產(chǎn)品創(chuàng )新。
三、綠色金融與普惠金融融合發(fā)展的國內實(shí)踐
江蘇銀行作為具有代表性的城市商業(yè)銀行，以自身發(fā)展實(shí)際為基礎，依照上述關(guān)鍵環(huán)節，通過(guò)設立短、中、長(cháng)期戰略目標、推動(dòng)建立綠色普惠機制和數字化平臺、加強流程管理與產(chǎn)品創(chuàng )新和進(jìn)行綠色金融信息專(zhuān)項披露等舉措，為城市商業(yè)銀行推動(dòng)綠色普惠金融融合發(fā)展提供實(shí)踐參考。
第一，制定綠色普惠業(yè)務(wù)發(fā)展目標。短期目標包括綠色普惠信貸增長(cháng)規模、增速等業(yè)務(wù)發(fā)展目標。中長(cháng)期目標包括綠色普惠品牌建設、業(yè)務(wù)余額穩定提升、平均增速等持續性發(fā)展目標。
第二，加強機制建設。首先，強化制度建設，印發(fā)《江蘇銀行加快推動(dòng)綠色普惠金融業(yè)務(wù)發(fā)展的指導意見(jiàn)》，明確發(fā)展目標及工作舉措。此外，強化考核激勵，將綠色普惠加入條線(xiàn)及競賽考核，給予競賽專(zhuān)項獎勵等政策支持，提升基層積極性。最后，強化培訓指導，通過(guò)線(xiàn)上和線(xiàn)下結合的方式進(jìn)行政策傳導和功能培訓，提高發(fā)展綠色普惠的專(zhuān)業(yè)技能。
第三，推動(dòng)數智改造。首先，建立綠色普惠認定流程，綠色普惠認定實(shí)現小微業(yè)務(wù)全品類(lèi)覆蓋和全流程支持。此外，上線(xiàn)自動(dòng)認定模型，實(shí)現綠色產(chǎn)業(yè)及融資統計目錄自動(dòng)映射，有效提升匹配的精準度。最后，加強客戶(hù)分層管理，符合雙綠標準的客戶(hù)自動(dòng)認定，單綠標準的客戶(hù)提示認定，其他業(yè)務(wù)人工選擇認定，提升業(yè)務(wù)辦理效率。
第四，創(chuàng )新產(chǎn)品服務(wù)。探索“綠色+農業(yè)”融合發(fā)展，將綠色農業(yè)信貸納入鄉村振興綜合評估，結合區域特點(diǎn)創(chuàng )設產(chǎn)品，重點(diǎn)支持生態(tài)低碳農業(yè)發(fā)展及農業(yè)面源污染治理。如推出“綠色農業(yè)發(fā)展貸”產(chǎn)品，服務(wù)高郵市“中央農作物秸稈綜合利用產(chǎn)業(yè)模式縣建設項目”。
第五，進(jìn)行綠色金融信息專(zhuān)項披露?！督K銀行2023年度綠色金融發(fā)展報告》超越環(huán)境信息披露的單一范圍與標準，充分對標監管考核評價(jià)、可持續信息披露框架、ESG評級指標等國內外標準，契合人民銀行《金融機構環(huán)境信息披露指南》、聯(lián)合國環(huán)境規劃署金融倡議組織《負責任銀行原則》要求。
四、金融機構推動(dòng)綠色金融與普惠金融融合發(fā)展的挑戰
第一，金融機構在戰略層面推進(jìn)綠色普惠融合的政策基礎不足?，F有的關(guān)于綠色金融和普惠金融融合的頂層設計及可行性的研究較少，同時(shí)尚未在指標考核方面形成明確要求，導致金融機構在戰略層面缺乏清晰的發(fā)展目標指引，政策支撐不足。此外，綠色金融與普惠金融領(lǐng)域的業(yè)務(wù)在政策激勵方面相互獨立，增加了金融機構在制定戰略目標的過(guò)程中整合統籌的難度。
第二，金融機構現有治理體系和治理能力建設不足。首先，治理體系層面的發(fā)展基礎薄弱。當前部分大型金融機構雖已著(zhù)手設置綠色金融治理框架，但機構的分支行存在未同步總行治理體系、未健全綠色金融工作推進(jìn)機制等問(wèn)題。其次，綠色普惠金融架構設置的權責不明晰。國內金融機構普遍以管理層下設綠色金融委員會(huì )的形式來(lái)推進(jìn)綠色金融的戰略規劃，而將普惠金融并入某一業(yè)務(wù)條線(xiàn)進(jìn)行合并管理，并未將業(yè)務(wù)條線(xiàn)、風(fēng)險控制條線(xiàn)等權責主體的架構進(jìn)行整合或精分。最后，缺少專(zhuān)家團隊。國內金融機構在綠色金融及普惠金融發(fā)展架構設計方面僅涉及內部管理人員，未納入諸如氣候指導委員會(huì )等專(zhuān)家團隊對相關(guān)工作提供合理建議。
第三，金融機構在流程優(yōu)化、改進(jìn)與創(chuàng )新方面存在難點(diǎn)。首先，當前綠色金融在授信準入和貸后管理等方面都存在一定的操作性成本，這需要商業(yè)銀行在普惠主體中識別綠色項目，并進(jìn)行綠色金融與普惠金融業(yè)務(wù)流程的差異化管理。此外，在實(shí)踐綠色普惠發(fā)展時(shí)，普惠金融業(yè)務(wù)模式在大數據采集、規則模型決策等方面開(kāi)展了數字化轉型，而綠色金融業(yè)務(wù)數字化轉型不足，這使得商業(yè)銀行從流程優(yōu)化層面推進(jìn)綠色普惠協(xié)同面臨一定困難。
第四，金融機構面臨產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng )新成本高、難度大的挑戰。首先，綠色普惠金融創(chuàng )新成本高，需要對企業(yè)在綠色生產(chǎn)和資源循環(huán)等方面積累的數據基礎進(jìn)行挖掘分析。由于信息不對稱(chēng)等因素影響，金融機構難以及時(shí)獲取和整合相關(guān)信息，創(chuàng )新綠色普惠產(chǎn)品與服務(wù)的成本被推高。其次，統一普惠主體資金需求和綠色資金供給的錯位關(guān)系存在難度。綠色金融和普惠金融資金需求的特點(diǎn)不同。綠色項目貸款的周期長(cháng)、融資難度高，小微企業(yè)資金需求周期短、頻次高、回款快，針對于普惠和綠色金融的特點(diǎn)，制定合適周期和頻次且盈利的綠色普惠產(chǎn)品的難度較大。
第五，金融機構面臨監管機制不同和信息披露制度不健全等困難。首先，綠色金融和普惠金融的監管機制不同。綠色金融的監管機制在于指標的考核，如綠色金融業(yè)務(wù)總額占比等。而普惠金融側重于正向激勵引導的監管政策，主要著(zhù)眼于機制的構建、工具的豐富、基礎設施的完善和服務(wù)渠道的暢通等方面。其次，普惠主體披露制度不健全。部分小微企業(yè)仍采用家庭式生產(chǎn)管理，很難按照大中型企業(yè)的管理模式，建立比較規范的財務(wù)管理體系。而部分商業(yè)銀行能夠獲取的稅務(wù)、工商等部門(mén)數據庫存在更新不及時(shí)、缺乏持續性等問(wèn)題，且更多銀行獲得其他外部數據的渠道有限，導致小微企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息欠缺真實(shí)性、公允性，推行信息披露難度較大。
五、金融機構推動(dòng)綠色金融與普惠金融融合發(fā)展的建議
第一，把握政策走向，明晰戰略目標。金融機構應牢牢把握政策走向，將推進(jìn)綠色普惠金融融合發(fā)展置于戰略高度予以重視。在政策指引下，金融機構應當立足自身，明確戰略重點(diǎn)，在綠色金融、普惠金融各項標準框架下，完善符合自身稟賦特色的頂層設計，在相關(guān)研究的基礎上制定發(fā)展規劃，以目標為導向統領(lǐng)綠色普惠業(yè)務(wù)的落實(shí)。
第二，夯實(shí)框架基礎，明確架構權責。一是建立綠色普惠金融治理架構。強化董事會(huì )在綠色普惠金融戰略規劃及風(fēng)險管理方面的最終監督責任，將綠色普惠金融融合發(fā)展與公司長(cháng)遠發(fā)展通盤(pán)考慮。鼓勵分支機構靈活效仿總部及其他大型機構的治理體系，構建自身的治理框架及戰略規劃。二是細分綠色普惠金融架構權責。金融機構可考慮在管理層設置綠色普惠金融崗位，在業(yè)務(wù)層面設置相關(guān)戰略委員會(huì )。三是建立跨職能、跨業(yè)務(wù)部門(mén)的綠色普惠金融發(fā)展團隊。類(lèi)似匯豐銀行、花旗集團等由高管、內外部專(zhuān)家等組成的指導委員會(huì )，我國金融機構也可成立由不同職能構成的專(zhuān)業(yè)指導小組，為綠色普惠金融戰略目標規劃、政策框架和風(fēng)險管理方法制定與修改等提供建議和指導。
第三，完善管理制度，增強管理協(xié)同。一是完善各項管理制度。如優(yōu)化考核機制，將綠色普惠納入績(jì)效考核指標體系。加強統計管理，進(jìn)一步完善綠色普惠投融資統計標識管理等工作，提升統計準確性。二是增加管理協(xié)同。在綠色普惠金融相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)建立常態(tài)化的聯(lián)動(dòng)機制，以提高管理效率和決策質(zhì)量。三是建立綠色普惠全流程管理機制。在面向普惠主體的業(yè)務(wù)模塊中，建立“風(fēng)險識別-分類(lèi)-評估-控制-監測”的綠色業(yè)務(wù)管控體系，加強綠色普惠業(yè)務(wù)融合。
第四，加強數字化實(shí)踐，推動(dòng)科技賦能產(chǎn)品創(chuàng )新。首先，積極開(kāi)展數字化實(shí)踐。金融機構可積極探索聯(lián)結地方政府及企業(yè)，構建數據對接平臺，打通綠色信息壁壘，實(shí)現不同渠道間融資數據的整合、共享和實(shí)時(shí)監測，從而實(shí)現綠色普惠業(yè)務(wù)降本增效。其次，探索金融科技對于產(chǎn)品創(chuàng )新的支撐作用。金融機構應借助互聯(lián)網(wǎng)、大數據、人工智能、區塊鏈等科技手段，降低普惠金融服務(wù)成本、推進(jìn)普惠金融服務(wù)的可獲得性和平等性、提升綠色普惠金融服務(wù)效率和質(zhì)量。最后，加強能力建設。金融機構可充分發(fā)揮其接近市場(chǎng)等優(yōu)勢，以“自下而上”的方式推動(dòng)綠色金融與普惠金融協(xié)同發(fā)展。譬如積極開(kāi)展針對一線(xiàn)業(yè)務(wù)人員和普惠主體的綠色理念普及、引導企業(yè)完善財務(wù)、經(jīng)營(yíng)及綠色活動(dòng)數據的搜集等，以更好服務(wù)于綠色與普惠的融合。
第五，落實(shí)監管要求，提升信息披露表現。首先，金融機構可以設置專(zhuān)門(mén)的信息披露部門(mén)。由該部門(mén)負責統一落實(shí)監管機構的要求，按照標準格式規范編制，統一各類(lèi)數據指標口徑量。對于綠色普惠金融等關(guān)鍵信息，商業(yè)銀行應該對充分展現自身在綠色普惠金融等方面的ESG表現，強化ESG信息披露和與利益相關(guān)方的交流互動(dòng)。此外，金融機構可打造符合自身需求的評級體系。金融機構可以發(fā)揮市場(chǎng)影響力，根據自身實(shí)際發(fā)展狀況篩選重要ESG議題。最后，提升主體數據披露意識。金融機構可通過(guò)完善企業(yè)數據和金融服務(wù)的整合平臺建設，使數據的訪(fǎng)問(wèn)、評估、使用、再搜集形成鏈條化模式，倒推企業(yè)在享受便捷金融服務(wù)的同時(shí)形成自驅性的數據披露意識，為后續信息披露能力提升夯實(shí)基礎。
作者：
吳倩茜 中央財經(jīng)大學(xué)財經(jīng)研究院雙碳與金融研究中心研究員
張若澄 中央財經(jīng)大學(xué)綠色金融國際研究院科研助理
陳熙妍 中央財經(jīng)大學(xué)綠色金融國際研究院科研助理
原創(chuàng )聲明
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