中央金融工作會(huì )議提出未來(lái)要進(jìn)一步“優(yōu)化資金供給結構，把更多金融資源用于促進(jìn)科技創(chuàng )新、先進(jìn)制造、綠色發(fā)展和中小微企業(yè)，做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養老金融、數字金融五篇大文章?！睍?huì )議為下一階段綠色金融發(fā)展做出了更加清晰的方向指引。結合中央經(jīng)濟工作會(huì )議中明確提出的“防范化解風(fēng)險”總目標，本文聚焦農村中小銀行，探尋中小銀行在探索實(shí)踐綠色金融過(guò)程中所面臨的風(fēng)險與挑戰，以期為促進(jìn)農村地區綠色金融改革創(chuàng )新工作的穩步推進(jìn)提供參考，更好幫助農村中小銀行發(fā)揮點(diǎn)多面廣的優(yōu)勢，全面賦能鄉村振興。
一、農村中小銀行在探索中推動(dòng)綠色金融實(shí)踐
我國農村中小銀行發(fā)展情況良好。從農村金融機構數量來(lái)看，根據國家金融監督管理總局發(fā)布的《銀行業(yè)金融機構法人名單》，截至2023年12月末，我國有農村商業(yè)銀行1607家，農村合作銀行23家，農村信用社499家，村鎮銀行1636家，農村資金互助社30家，占銀行系統機構總數的84.52%。農村中小銀行總體呈現點(diǎn)多、面廣的發(fā)展特征。作為我國銀行體系的重要組成部分，農村中小銀行在推動(dòng)區域綠色轉型、賦能鄉村振興方面發(fā)揮著(zhù)無(wú)可替代的作用。從資產(chǎn)規模和質(zhì)量來(lái)看，截至2023年10月末，我國農村金融機構總資產(chǎn)為54.18萬(wàn)億元，占銀行業(yè)金融機構總資產(chǎn)比重為13.5%。2022年以來(lái)，全國農村中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步夯實(shí)，農村商業(yè)銀行不良貸款率持續下降。但總體而言，農村中小銀行總體數量多但單個(gè)體量小，風(fēng)險抵抗能力較弱。
圖1 商業(yè)銀行不良貸款率
資料來(lái)源：國家金融監督管理總局《商業(yè)銀行主要指標分機構類(lèi)情況表》，IIGF繪制
農村中小銀行積極踐行綠色發(fā)展。農村地區經(jīng)濟社會(huì )綠色轉型對我國經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展具有極為重要的意義。在“雙碳”戰略逐步深入落實(shí)的過(guò)程中，農村中小銀行也在不斷挖掘自身在綠色發(fā)展方面的優(yōu)勢和潛力，逐步推進(jìn)綠色金融領(lǐng)域的創(chuàng )新實(shí)踐。一方面，農村中小銀行大多根植于本土，近年來(lái)各地機構結合區域經(jīng)濟發(fā)展水平及產(chǎn)業(yè)結構，為市場(chǎng)主體提供靈活而有針對性的綠色金融服務(wù)和產(chǎn)品，切實(shí)滿(mǎn)足當地產(chǎn)業(yè)向綠發(fā)展的實(shí)際需求。另一方面，農村中小銀行在不斷完善自身綠色發(fā)展管理體系建設的同時(shí)，積極通過(guò)加入綠色金融組織和倡議來(lái)推動(dòng)信息披露及風(fēng)險防范水平與國際接軌，提升品牌價(jià)值。如重慶農村商業(yè)銀行作為我國9家采納“赤道原則”的金融機構之一，填補了農村中小銀行在該領(lǐng)域的空白。自2020年采納“赤道原則”以來(lái)，重慶農村商業(yè)銀行連續三年綠色信貸增幅超過(guò)30%，累計投放綠色貸款超過(guò)700億元。除此之外，廣東佛岡農村商業(yè)銀行、江蘇紫金農村商業(yè)銀行、青島農村商業(yè)銀行等多家農村中小銀行先后簽署了聯(lián)合國環(huán)境規劃署倡議建立的“負責任銀行原則”（PRB），在戰略、投資組合和交易層面以及所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域融入可持續發(fā)展元素，通過(guò)綠色信貸和產(chǎn)品創(chuàng )新對經(jīng)濟社會(huì )綠色發(fā)展產(chǎn)生積極影響，踐行負責任原則。
農村中小銀行在綠色金融領(lǐng)域開(kāi)展多維創(chuàng )新實(shí)踐。在管理體系創(chuàng )新方面，江蘇紫金農村商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)布信貸政策指引，加大對綠色經(jīng)濟、低碳經(jīng)濟、循環(huán)經(jīng)濟的支持，并通過(guò)加強授信流程優(yōu)化、放寬綠色貸款準入條件、降低綠色貸款利率等手段，為綠色項目提供更為高效的金融服務(wù)；在產(chǎn)品創(chuàng )新方面，廣東佛岡農村商業(yè)銀行針對魔芋生態(tài)農業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng )新推出“寶芋貸”信貸產(chǎn)品，圍繞與魔芋相關(guān)的生產(chǎn)、流通、加工、銷(xiāo)售全產(chǎn)業(yè)鏈提供金融支持。針對鄉村生態(tài)旅游產(chǎn)業(yè)創(chuàng )新推出“溫泉寶”貸款，支持村民進(jìn)行村宿改建，推動(dòng)街區“生產(chǎn)、生活、生態(tài)”有機融合發(fā)展；在綠色金融融合發(fā)展方面，青島農商銀行以金融科技為抓手，圍繞“鄉村振興+數字金融”，推出基于物聯(lián)網(wǎng)、大數據、區塊鏈、云計算、人工智能等技術(shù)的“芯養貸”產(chǎn)品，幫助各類(lèi)小微主體盤(pán)活生物資產(chǎn)，助力畜牧養殖業(yè)綠色化、數字化發(fā)展。
受愈發(fā)激烈的市場(chǎng)競爭及不斷趨嚴的監管環(huán)境影響，各類(lèi)機構均著(zhù)力提升在產(chǎn)品及服務(wù)創(chuàng )新、風(fēng)險監控等方面的表現，綠色金融總體呈現多維度、多層次、多領(lǐng)域突破發(fā)展態(tài)勢。農村中小銀行作為我國金融體系中專(zhuān)注于服務(wù)小微及三農主體的金融機構，在承接差異化金融需求方面的機遇與其所面臨的挑戰長(cháng)期并存。
二、農村中小銀行發(fā)展綠色金融的風(fēng)險與挑戰
根據中央財經(jīng)大學(xué)綠色金融國際研究院地方綠色金融數據庫顯示，我國農村中小銀行在綠色金融領(lǐng)域的實(shí)踐總體從綠色農業(yè)、農林業(yè)碳匯、小微企業(yè)綠色發(fā)展和農村金融與綠色脫貧四個(gè)領(lǐng)域展開(kāi)，金融機構在各領(lǐng)域所遇到的風(fēng)險和挑戰皆有不同，但總體而言可歸納為以下三點(diǎn)：
一是綠色金融市場(chǎng)基礎仍顯薄弱，農村中小銀行總體缺乏競爭優(yōu)勢。一方面，農村中小銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展主要依托于本土經(jīng)濟。在經(jīng)濟綠色化、低碳化發(fā)展方面，廣大縣域及農村地區普遍存在生產(chǎn)效益偏低、生態(tài)產(chǎn)業(yè)鏈條不完善、市場(chǎng)信息不對稱(chēng)等問(wèn)題，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)層面的不確定性因素會(huì )使中小金融機構加大對風(fēng)險防控因素的考量，進(jìn)而對金融產(chǎn)品及服務(wù)的供給形成制約。另一方面，農村中小銀行所服務(wù)的各類(lèi)主體在信用水平、資產(chǎn)形態(tài)和盈利能力等方面存在較大差異，這也對農村中小銀行綠色金融業(yè)務(wù)的開(kāi)展造成一定阻礙。以新型農業(yè)經(jīng)營(yíng)主體為例，存在發(fā)展起步較晚、規模偏小，融資擔保物、抵押物缺乏等問(wèn)題，且普遍對自然風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險和社會(huì )風(fēng)險的承受能力較弱。與此同時(shí)，風(fēng)險分擔機制的欠缺也進(jìn)一步削弱了農村中小銀行綠色金融創(chuàng )新能力。融資擔保供給結構性矛盾在農村地區尤為凸顯，而承載了部分風(fēng)險分擔功能的綠色保險仍處于創(chuàng )新試水階段，產(chǎn)品覆蓋的廣度和深度均難以滿(mǎn)足市場(chǎng)需求。受限于地方綠色金融生態(tài)及市場(chǎng)基礎，中小機構在綠色金融產(chǎn)品及服務(wù)供給方面面臨較大挑戰，總體缺乏競爭優(yōu)勢。
二是現有綠色金融標準體系在引導資源配置方面的可操作性有待提升。隨著(zhù)經(jīng)濟技術(shù)的不斷演變，我國產(chǎn)業(yè)綠色發(fā)展能力逐步增強，銀行在實(shí)踐中仍面臨專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域運用的挑戰，尤其對于農村中小銀行而言，在缺乏地方綠色金融標準指引的情況下，支持綠色生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監管成本和面臨的環(huán)境風(fēng)險明顯增加。綠色識別是金融機構開(kāi)展綠色金融業(yè)務(wù)的基礎，就農村中小銀行主要面向的小微企業(yè)及涉農普惠主體而言，一方面缺乏明確的綠色主體界定、項目準入、考核激勵、監管評價(jià)等標準。另一方面，受限于經(jīng)營(yíng)規模相對較小、經(jīng)營(yíng)理念及綠色發(fā)展意識薄弱、認證手續繁瑣、成本較高等方面的不利因素，在自主推進(jìn)綠色認證方面的積極性不高，這也對中小銀行綠色識別的效率產(chǎn)生不利影響，使得銀行在項目篩選、業(yè)務(wù)跟進(jìn)和風(fēng)險控制等方面面臨一定困難。
三是政策配套欠完善，農村中小銀行利潤損失與供給限制問(wèn)題較為突出。綠色金融存在較強的外部性，需要政策引導支持來(lái)避免市場(chǎng)失靈，保障資源配置。目前針對中小銀行的政策傾斜較少，各類(lèi)金融基礎設施建設尚不完善，中小銀行發(fā)展綠色金融在利潤貢獻率方面面臨一定挑戰，產(chǎn)品創(chuàng )新能力與國有銀行及城商行之間存在較大差距。以綠色信貸為例，在業(yè)務(wù)審批過(guò)程中需了解企業(yè)在綠色生產(chǎn)、資源循環(huán)等方面的數據信息，以便開(kāi)展碳核算等統計，而相關(guān)數據分布在政府部門(mén)、公共事業(yè)部門(mén)、同業(yè)金融機構、供應鏈核心企業(yè)等不同的機構中，從不同平臺所獲取的綠色金融業(yè)務(wù)數據在信息發(fā)布頻率和內容形式等方面均存在差異性，中小銀行難以完整采集和整合相關(guān)信息數據，而由此產(chǎn)生的人力與時(shí)間成本也會(huì )進(jìn)一步擠壓農村中小銀行在綠色金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的盈利空間。另外，從產(chǎn)品類(lèi)型來(lái)看，目前中小銀行綠色金融業(yè)務(wù)主要集中在依靠再貸款、再貼現等政策性工具進(jìn)行信貸產(chǎn)品創(chuàng )新，受限于資金規模不足、缺乏金融牌照資質(zhì)等因素，農村中小銀行在綠色債券、綠色基金等產(chǎn)品供給方面存在較大阻礙，難以滿(mǎn)足多層次、多類(lèi)型的市場(chǎng)需求。
三、提升農村中小銀行應對風(fēng)險能力的策略建議
一是加強能力建設，推動(dòng)構建生態(tài)信用體系及風(fēng)險分擔機制。農村中小銀行應立足自身差異化定位，結合地方經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)綠色轉型規劃，構建符合綠色發(fā)展理念的戰略目標及治理架構，設立專(zhuān)門(mén)的綠色金融業(yè)務(wù)條線(xiàn)，積極推動(dòng)符合產(chǎn)業(yè)綠色轉型需求的特色產(chǎn)品落地。同時(shí)，可在此基礎上積極爭取地方財政支持，聯(lián)合保險與擔保等機構共同構建風(fēng)險分擔機制，著(zhù)力優(yōu)化信貸資產(chǎn)結構。有條件的地區可考慮通過(guò)成立綠色普惠貸款風(fēng)險補償基金、綠色普惠擔?；鸬劝l(fā)方式，市場(chǎng)化農村綠色金融擔保手段。同時(shí)建議可圍繞綠色金融相關(guān)參與主體，探索構建生態(tài)信用體系，形成面向金融機構、社會(huì )主體的生態(tài)信用評估結果，以實(shí)現金融支持效用最大化。
二是強化標準引導，以科技手段賦能綠色識別。首先應推動(dòng)地方政府加強政策引導，在國家標準的基礎上，根據地方資源環(huán)境基礎條件、產(chǎn)業(yè)布局及發(fā)展重點(diǎn)，進(jìn)一步完善地方綠色金融標準體系，明確金融支持的范圍和邊界。同時(shí)加快綠色信息共享機制的構建，以數字化手段消除信息鴻溝，降低信息不對稱(chēng)性，為小微主體及項目綠色識別提供便利條件。其次，農村中小銀行應積極推動(dòng)金融科技在綠色金融領(lǐng)域的應用，譬如可借助大數據、人工智能、區塊鏈等科技手段，通過(guò)發(fā)展綠色供應鏈金融等，探索構建產(chǎn)品及場(chǎng)景創(chuàng )新，同時(shí)提高事前、事中、事后各個(gè)環(huán)節的風(fēng)險管理針對性和有效性，完善綠色識別和篩選機制，進(jìn)一步提升綠色金融服務(wù)效率和質(zhì)量。
三是完善綠色金融基礎配套，推動(dòng)綠色金融多維融合發(fā)展。一方面，當前多地已在省、市級層面構建金融綜合服務(wù)平臺，并嵌入鄉村振興、普惠金融等模塊，初步實(shí)現了數據標準化管理及信息互通共享。未來(lái)可在此基礎上協(xié)同推進(jìn)綠色金融標準體系與金融服務(wù)平臺的建設，以平臺作為企業(yè)、政府和中小銀行的對接和合作的基礎，進(jìn)一步延展層級、加載功能，實(shí)現不同渠道間綠色數據的整合、共享和實(shí)時(shí)監測，探索推動(dòng)綠色與普惠、綠色與科技的融合發(fā)展，從而助力農村中小銀行綠色金融業(yè)務(wù)降本增效。另一方面，建議在貸款貼息、優(yōu)惠扶持及擔保補助等方面對承擔支農支小主力軍任務(wù)的農村中小銀行予以適當傾斜，增強農村中小銀行發(fā)展綠色金融的內生動(dòng)力，以多元化融合發(fā)展提升綠色金融市場(chǎng)供給的覆蓋面，緩解金融供給限制。最后，建議農村中小銀行進(jìn)一步強化財務(wù)數據監測能力，針對綠色金融業(yè)務(wù)設定更為細化的利息收入、營(yíng)業(yè)成本、貸款減值準備等指標，對收入風(fēng)險進(jìn)行監測控制。同時(shí)通過(guò)開(kāi)展ESG全流程管理，在此基礎上制定更為合理的貸款政策和風(fēng)控措施，保障業(yè)務(wù)的穩定發(fā)展。
作者：
吳倩茜 中央財經(jīng)大學(xué)-北京銀行雙碳與金融研究中心研究員
陳熙妍 中央財經(jīng)大學(xué)綠色金融國際研究院科研助理
