當前，綠色金融在推動(dòng)經(jīng)濟和社會(huì )綠色低碳轉型中的作用不斷凸顯，成為實(shí)現“雙碳”目標約束下資金最優(yōu)化配置的重要手段。自2016年開(kāi)始，我國的綠色金融加速發(fā)展，綠色信貸成為發(fā)展最快速的綠色金融工具之一。2022年，我國本外幣綠色貸款余額22.03萬(wàn)億元，同比增長(cháng)38.5%，比上年末高5.5個(gè)百分點(diǎn)，高于各項貸款增速28.1個(gè)百分點(diǎn)，全年增加6.01萬(wàn)億元。銀行，特別是上市商業(yè)銀行在理念、機制、產(chǎn)品、服務(wù)、人才、國際交流合作層面均不斷創(chuàng )新實(shí)踐，并取得一定成果。未來(lái)，商業(yè)銀行作為開(kāi)展綠色金融業(yè)務(wù)的主體，需要將綠色金融業(yè)務(wù)提升到戰略高度，把開(kāi)展綠色金融與組織體系建設、履行社會(huì )責任、防范環(huán)境社會(huì )風(fēng)險及加快信貸結構調整有機地結合起來(lái)，培育和倡導可持續發(fā)展和綠色發(fā)展理念，形成綠色金融發(fā)展長(cháng)效機制，并積極把握綠色低碳轉型所催生的新業(yè)務(wù)機遇。本文主要分析國內大型上市銀行綠色金融實(shí)踐現狀，并提出未來(lái)展望。
一、國內部分上市銀行綠色金融實(shí)踐情況
截至2023年4月，A股42家上市銀行中，已有22家披露2022年年報，其中大部分銀行在介紹過(guò)去一年的經(jīng)營(yíng)數據時(shí)，都重點(diǎn)提到自身在綠色金融方面的發(fā)展情況，部分銀行也進(jìn)一步表明將發(fā)展綠色金融納入重點(diǎn)戰略，或明確了具體目標。比如交通銀行在年報中指出，“十四五”期末綠色貸款目標為不低于8000億元，力爭達到1萬(wàn)億元。民生銀行則將綠色金融作為五年規劃中的重要內容和發(fā)展方向，制定《中國民生銀行綠色金融五年發(fā)展規劃(2021——2025)》和年度營(yíng)銷(xiāo)指引，對綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行統籌規劃。重慶銀行提出2023年將大力發(fā)展綠色金融，緊扣綠色金融改革創(chuàng )新試驗區建設，全面推廣綠色金融服務(wù)方案，助推汽摩、建材等傳統行業(yè)綠色升級，新能源汽車(chē)、綠色技術(shù)等低碳產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大?？傮w來(lái)看、政策引導、組織建設、產(chǎn)品創(chuàng )新等構成上市銀行發(fā)展綠色金融的重要抓手。
（一）綠色金融政策制定
國內大部分上市銀行按照聯(lián)合國《2030 可持續發(fā)展議程》和《負責任銀行原則》確定的可持續發(fā)展目標和要求，將綠色金融納入發(fā)展戰略。既包括對于宏觀(guān)發(fā)展的整體引導，如工商銀行落實(shí)集團“十四五”發(fā)展戰略規劃，執行《關(guān)于進(jìn)一步加強綠色金融建設的意見(jiàn)》，努力打造綠色金融優(yōu)勢；招商銀行發(fā)布《招商銀行綠色發(fā)展規劃（2022版）》，明確招商銀行綠色發(fā)展總體規劃，將綠色發(fā)展和 ESG 相關(guān)要素納入授信業(yè)務(wù)全流程管理；中信銀行總行制定印發(fā)《中信銀行綠色銀行建設工作方案》《中信銀行推動(dòng)綠色低碳循環(huán)發(fā)展指導意見(jiàn)》，明確綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展方向和風(fēng)險管理要求，在業(yè)務(wù)推動(dòng)、產(chǎn)品創(chuàng )新方面持續開(kāi)展工作。也包括業(yè)務(wù)層面的具體指導，如農業(yè)出臺《綠色金融債券募集資金管理辦法》，對標中歐共同目錄，支持優(yōu)質(zhì)綠色信貸項目；中信銀行2022年授信政策中明確規定了對綠色金融的信貸授信政策，覆蓋的行業(yè)范圍主要包括節能環(huán)保、清潔生產(chǎn)、清潔能源、生態(tài)環(huán)境、基礎設施綠色升級、綠色服務(wù)等。
（二）綠色治理組織架構
隨著(zhù)綠色金融業(yè)務(wù)的逐步拓展，國內商業(yè)銀行開(kāi)始把可持續發(fā)展的理念融入治理體系之中，形成與綠色金融業(yè)務(wù)相關(guān)的綠色治理組織架構。國內銀行為有序開(kāi)展綠色金融業(yè)務(wù)，通過(guò)在董事會(huì )、管理層融入綠色金融的職責設定，或設立由銀行高管和專(zhuān)家組成的決策咨詢(xún)團隊，諸如環(huán)境和氣候委員會(huì )等機構，完善治理體系和組織架構，在體制和機制上將綠色金融納入長(cháng)遠考慮。國內部分上市銀行綠色治理組織架構梳理如下：
表 1 國內部分上市銀行綠色治理組織架構列舉
資料來(lái)源：根據公開(kāi)材料整理
總體來(lái)看，為應對越來(lái)越嚴峻的全球氣候形勢，國內上市銀行基本上都將綠色金融發(fā)展提升至企業(yè)戰略層面，制定具體的綠色金融戰略，并在實(shí)踐過(guò)程中進(jìn)行持續迭代和優(yōu)化。國內大型銀行的高級管理層一般都要下設負責可持續發(fā)展的相關(guān)機構，專(zhuān)業(yè)推進(jìn)綠色金融管理與戰略執行。工商銀行有三個(gè)部門(mén)涉及綠色金融業(yè)務(wù)，分別是社會(huì )責任與消費者權益保護委員會(huì )、戰略委員會(huì )、綠色金融（ESG與可持續金融）委員會(huì )，農業(yè)銀行高管層設立綠色金融/碳達峰碳中和工作委員會(huì )以審議綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展。中信銀行董事會(huì )戰略與可持續發(fā)展委員會(huì )負責審議綠色金融發(fā)展戰略、目標和報告，監督、評估本行綠色金融執行情況。此外，還設立綠色金融領(lǐng)導小組，由行長(cháng)擔任組長(cháng)，統籌規劃全行綠色金融業(yè)務(wù)管理和推動(dòng)，制定綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展戰略和目標，指導綠色金融工作的實(shí)施執行。
招商銀行的綠色治理架構也具備代表性。決策層面，招商銀行以董事會(huì )和董事會(huì )戰略委員會(huì )為主，其中，董事會(huì )通過(guò)定期審議與環(huán)境及綠色金融相關(guān)的可持續發(fā)展報告、戰略執行評估報告、業(yè)績(jì)報告、風(fēng)險管理報告等議案的方式，加強對綠色金融戰略及其落實(shí)成效的指導與監督；董事會(huì )戰略委員會(huì )增加綠色金融發(fā)展相關(guān)職責，負責確定綠色金融發(fā)展戰略和規劃。管理層面，2022 年，在公司金融業(yè)務(wù)管理委員會(huì )下設立綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展委員會(huì )，由行領(lǐng)導擔任委員會(huì )主任，統籌全行綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展。執行層面，綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展委員會(huì )下設 5 個(gè)項目小組，分別是綠色發(fā)展規劃與執行小組、行業(yè)及產(chǎn)業(yè)鏈研究小組、客戶(hù)經(jīng)營(yíng)服務(wù)小組、政策保障支持小組、綠色零售小組，組織全集團各單位落實(shí)綠色金融相關(guān)工作。
（三）綠色金融創(chuàng )新業(yè)務(wù)及產(chǎn)品
1、2022年部分上市銀行綠色信貸余額統計
已披露報告的銀行中，2022年年末綠色信貸余額超萬(wàn)億的銀行數量已增至4家，千億元級別也達13家，其中最高的工商銀行綠色信貸余額已接近4萬(wàn)億元。六大國有銀行中，工商銀行2022年末綠色貸款余額3.98萬(wàn)億元，總量與增量均位居同業(yè)首位，對比去年2.48萬(wàn)億元的數據，增速約37.7%。股份制銀行方面，興業(yè)銀行、招商銀行、中信銀行綠色信貸余額均超過(guò)3000億元，其中興業(yè)銀行達6370億元；同時(shí)，光大銀行、民生銀行、浙商銀行、平安銀行也都達到了千億級別。根據年報信息顯示，綠色信貸大多會(huì )被投向節能環(huán)保、清潔生產(chǎn)、清潔能源、基礎設施綠化、生態(tài)保護、綠色服務(wù)等相關(guān)行業(yè)，用于幫助清潔能源發(fā)電、軌道交通、新能源汽車(chē)等領(lǐng)域發(fā)展。
表2 國內部分上市銀行綠色信貸月統計（截至2022年12月）
資料來(lái)源：根據銀行年報整理
2、2022部分上市銀行綠色金融創(chuàng )新產(chǎn)品
我國綠色金融的不斷發(fā)展，離不開(kāi)國內銀行在綠色產(chǎn)品、綠色服務(wù)等方面的持續創(chuàng )新。在已披露的A股上市銀行年報，大多數提到綠色金融創(chuàng )新，在傳統綠色信貸增速加快的同時(shí)，包括綠色債券、綠色理財產(chǎn)品等在內的綠色金融產(chǎn)品譜系也不斷豐富。
2022年，國有銀行方面，工商銀行成功發(fā)行100億元人民幣碳中和綠色金融債，為境內首單商業(yè)銀行碳中和綠色金融債。中國銀行則打造“中銀綠色+”全球品牌，推出5大類(lèi)35項綠色金融產(chǎn)品與服務(wù)。農業(yè)銀行創(chuàng )新成立綠色投行，通過(guò)綠色銀團及并購貸款為環(huán)境治理、清潔能源、綠色交通等領(lǐng)域企業(yè)提供融資。股份制銀行方面，中信銀行表示，該行2022年發(fā)行綠色低碳主題借記卡“低碳財富卡”，并在業(yè)內率先上線(xiàn)個(gè)人碳減排賬戶(hù)——“中信碳賬戶(hù)”，引導公民的綠色消費轉型。招商銀行自2022年5月上線(xiàn)全國首個(gè)借信雙卡碳賬戶(hù)平臺“低碳家園”后，持續通過(guò)深層次的內部融合與多方位的外部聯(lián)動(dòng)，引導居民生活方式的綠色轉型，助力消費領(lǐng)域碳減排。
二、上市銀行綠色金融實(shí)踐的未來(lái)展望
通過(guò)分析，國內大部分上市銀行已調整綠色治理組織架構，制定綠色金融工作方案并提出綠色金融發(fā)展目標，不斷創(chuàng )新綠色金融產(chǎn)品與服務(wù)，將金融服務(wù)、金融產(chǎn)品創(chuàng )新與環(huán)境保護有機結合起來(lái)，促進(jìn)了經(jīng)濟社會(huì )的可持續發(fā)展。隨著(zhù)綠色金融戰略的逐步完善，未來(lái)銀行發(fā)展綠色金融將更加注重以戰略指導實(shí)操、以實(shí)操反哺戰略的完善，銀行要進(jìn)一步發(fā)展綠色金融，也創(chuàng )新的思路、更透明的披露、更細化的顆粒度實(shí)現綠色金融的新發(fā)展。
一是不斷完善綠色技術(shù)的授信體系，展望未來(lái)綠色科技，搭建綠色信貸智能識別工具，優(yōu)化授信審批流程，在以金融科技提升風(fēng)控能級的前提下，對綠色企業(yè)和項目加大支持力度，降低綠色信貸成本。
二是持續推進(jìn)信息披露，以金融的信息披露也帶動(dòng)企業(yè)的信息披露。同時(shí)，完善上市銀行會(huì )計體系和會(huì )計財務(wù)信息披露，推進(jìn)上市銀行會(huì )計準則向國際標準靠攏。此外，借助現代科技成果，如綠色金融科技等，完善信息披露手段，以實(shí)時(shí)披露代替定期披露，以個(gè)性化披露代替通用型披露等逐步提升銀行信息披露機制。
三是不斷強化綠色金融人才培訓，綠色金融是一項整合產(chǎn)業(yè)、金融、環(huán)境等多領(lǐng)域的復合型金融體系，因此在人才培育方面也需要更加多元、專(zhuān)業(yè)化的人員組合，不斷降低不同專(zhuān)業(yè)間的識別壁壘。
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