作為國家和社會(huì )的“穩定器”，保險業(yè)在完善社會(huì )保障體系方面發(fā)揮著(zhù)重要作用。一是損失補償性，即以收取保費的方法來(lái)分攤損失，從而實(shí)現經(jīng)濟補償或賠償的目的；二是資金融通性，即將保險資金中閑置的部分重新投入到社會(huì )再生產(chǎn)過(guò)程中，發(fā)揮金融中介作用。三是防災防損性，即幫助被保險人對潛在的損失風(fēng)險進(jìn)行預測、分析與評估，提出合理的事前預防方案和損失管理措施?！笆奈濉遍_(kāi)局之年，我國保險業(yè)市場(chǎng)正在由高速發(fā)展階段轉向高質(zhì)量發(fā)展階段，承保規模略有收縮，資產(chǎn)業(yè)務(wù)穩健發(fā)展，市場(chǎng)態(tài)勢相對平穩。根據銀保監會(huì )最新統計數據顯示，2021年，我國保險業(yè)累計實(shí)現原保費收入4.49萬(wàn)億元，同比微降0.8%，自2012年以來(lái)首次呈現負增長(cháng)。截至2021年末，我國保險業(yè)總資產(chǎn)達到24.89萬(wàn)億元，同比增長(cháng)6.82%，保險資金運用呈現穩中向好的發(fā)展趨勢。隨著(zhù)經(jīng)濟的快速發(fā)展和市場(chǎng)化體制改革的深化，未來(lái)我國保險市場(chǎng)深度將逐步上升，商業(yè)保險也將到更大的發(fā)展空間?！半p碳”目標之下，保險公司也需向著(zhù)綠色發(fā)展的新方向。

一、我國保險公司的綠色實(shí)踐進(jìn)展

2021年3月，中共中央印發(fā)《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展第十四個(gè)五年規劃和2035年遠景目標綱要》，其中明確提出要深化保險公司改革，提高商業(yè)保險保障能力。從保險公司視角來(lái)看，應對“雙碳”目標下的新機遇和挑戰，既要從負債端抓住產(chǎn)品創(chuàng )新的機遇，也有必要從資產(chǎn)端及自身運營(yíng)端方面開(kāi)展新實(shí)踐。

（一）資產(chǎn)端：綠色投資金額持續上升

基于保險資金長(cháng)期投資與價(jià)值投資特征與綠色投資理念高度契合，近年來(lái)保險公司已積極利用自身在籌集資金方面的優(yōu)勢，逐步挖掘環(huán)?？萍?、新能源、綠色基礎設施等綠色領(lǐng)域方面的投資機遇。2022年1月，中國保險業(yè)協(xié)會(huì )發(fā)布《2020中國保險業(yè)社會(huì )責任報告》，報告顯示保險資金用于綠色投資的余額從2018年的3,954億元增加至2020年的5,615億元，年均增長(cháng)19.17%，向綠色投資領(lǐng)域的傾斜力度逐步加大，進(jìn)一步提升對綠色產(chǎn)業(yè)、綠色技術(shù)的資金扶持。其涉及領(lǐng)域主要包括污染治理、環(huán)保節能、綠色交通、綠色建筑、可再生能源及綠色基礎設施建設等。

（二）負債端：綠色保險產(chǎn)品創(chuàng )新不斷擴展

積極創(chuàng )新綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)方式、豐富保險產(chǎn)品是保險公司踐行綠色發(fā)展理念的關(guān)鍵性實(shí)踐。雖然我國尚未明確綠色保險的具體界定范疇，但圍繞環(huán)境改善、應對氣候變化、資源節約高效利用方面的保險產(chǎn)品創(chuàng )新正在逐步拓展。根據中國保險業(yè)協(xié)會(huì )數據，2020年綠色保險保額達到18.3萬(wàn)億元，同比增長(cháng) 24.9%，賠付金額達到214億元，同比增長(cháng)11.6%，2018年至2020年保險業(yè)累計為全社會(huì )提供45.03萬(wàn)億元保額的綠色保險保障，支付賠款533.77億元。其中既有“新能源汽車(chē)保值保險”“綠色建筑質(zhì)量性能保險”等以綠色標的風(fēng)險為承保風(fēng)險的綠色金融產(chǎn)品，也有“溢油環(huán)境污染責任險”“輻射污染責任險”等以環(huán)境風(fēng)險為承保風(fēng)險的綠色保險。

（三）運營(yíng)端：多措并舉轉型低碳運營(yíng)

辦公電子化，節能設施改造，綠色采購等措施成為保險公司低碳運營(yíng)的主要方式。在辦公電子化方面，國壽集團推行無(wú)紙化辦公，在拓展線(xiàn)上服務(wù)渠道的同時(shí)降低資源消耗，2021年個(gè)人長(cháng)險無(wú)紙化投保率達到99.9%，各環(huán)節合計節約紙張3,557噸。在節能設施改造方面，太保集團積極推廣和應用節能技術(shù)產(chǎn)品，在公共場(chǎng)所選取LED工具，淘汰不符合標準的水龍頭和管道裝置，安裝紅外線(xiàn)感應開(kāi)關(guān)裝置，建設節電節水型單位。在綠色采購方面，在平安集團為供應商提供ESG培訓以提高其可持續表現，截至2021年底，已有64,583家供應商參與，覆蓋率達到100%。

二、國外保險公司綠色實(shí)踐典型做法

隨著(zhù)綠色發(fā)展理念的盛行，國外保險業(yè)率先開(kāi)展相關(guān)實(shí)踐，各種綠色保險相關(guān)的多邊合作倡議、原則和框架也紛紛建立，其中最具代表性的是由聯(lián)合國環(huán)境規劃署金融倡議(UNEP FI)在2012年發(fā)起的《可持續保險原則》(UN PSI)以及可持續保險論壇（SIF）于2021年5月主導發(fā)布的《保險業(yè)氣候相關(guān)風(fēng)險監管的應用文件》。在“可持續保險”概念的影響下，越來(lái)越多的保險公司將氣候變化因素納入承保和投資管理流程及日常戰略決策，為國內保險公司綠色實(shí)踐提供了寶貴的參考路徑。以安聯(lián)集團為例，作為全球最大的保險和資產(chǎn)管理集團之一，現已實(shí)現業(yè)務(wù)、投資及自身運營(yíng)全方位綠色轉型。根據安聯(lián)集團2020年可持續發(fā)展報告，截至2020年底，安聯(lián)集團可持續投資組合額達到390億歐元，可持續解決方案收入達到187,900萬(wàn)歐元。憑借在全球行業(yè)內的卓越表現，安聯(lián)集團榮獲2021年標普全球企業(yè)可持續發(fā)展金獎，作為行業(yè)領(lǐng)導者在所有保險公司評級中位列首位。

（一）資產(chǎn)端：負面篩選高碳投資，主動(dòng)管理被投企業(yè)

自2015年以來(lái)，安聯(lián)集團已經(jīng)淘汰了超過(guò)630萬(wàn)歐元的基于煤炭商業(yè)模式的投資，并計劃到2040年全面淘汰煤炭相關(guān)項目投資。在具體推進(jìn)方面，強化可持續投資標準設立、密切與被投企業(yè)管理成為推動(dòng)可持續投資并提升可持續投資質(zhì)量的重要方法。一是制定高排放敏感行業(yè)特定評估標準。安聯(lián)保險根據國際公認標準和最佳實(shí)踐為13個(gè)敏感商業(yè)領(lǐng)域制定了ESG指引，主要包括農牧漁林業(yè)、采礦業(yè)等環(huán)境影響較大的領(lǐng)域，以及動(dòng)物試驗、臨床試驗等與人權倫理密切相關(guān)的行業(yè)，幫助識別敏感業(yè)務(wù)領(lǐng)域的潛在關(guān)鍵交易從而進(jìn)行詳細的ESG風(fēng)險篩查和評估流程。二是實(shí)施行業(yè)投資限制。安聯(lián)保險引入針對以煤炭為主營(yíng)業(yè)務(wù)的投資主體的負面篩選機制，除了排除投資于使用超過(guò)規定閾值的煤炭的公用事業(yè)和采礦公司之外，還將所有擴大基于煤炭能源產(chǎn)能的、或主要靠煤炭發(fā)電的能源公司排除在其合格投資范圍之外。三是主動(dòng)管理被投企業(yè)。安聯(lián)保險積極影響被投企業(yè)，向被投資企業(yè)發(fā)放問(wèn)卷調查，就ESG相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行溝通，提供改進(jìn)意見(jiàn)，持續監督其在可持續方面的進(jìn)展。

（二）負債端：逐步淘汰高碳業(yè)務(wù)，發(fā)展可持續保險產(chǎn)品

自2018年起，安聯(lián)集團不提供與燃煤建設或運營(yíng)相關(guān)的獨立保險，并計劃到2020年完全剔除煤炭業(yè)務(wù)。在具體推進(jìn)方面，煤炭逐步淘汰計劃和可再生能源保險產(chǎn)品創(chuàng )新是主要路徑。一是按照時(shí)間規劃表嚴格執行煤炭產(chǎn)品剔除策略。安聯(lián)集團在保險組合中逐步淘汰煤炭相關(guān)的產(chǎn)品，自2023年起拒絕為未能提出可靠煤炭過(guò)渡戰略的公司提供保險產(chǎn)品，最遲在2040年將煤炭相關(guān)風(fēng)險從財產(chǎn)保險組合中完全剔除。同時(shí)，可再生能源產(chǎn)品創(chuàng )新成為主要做法。具體而言，安聯(lián)集團大力開(kāi)發(fā)和升級光伏項目保險、風(fēng)電指數保險、以及可再生能源設施安裝和施工保險等一攬子可再生能源類(lèi)保險產(chǎn)品，涵蓋可再生能源項目從計劃到退役全生命周期需求，基于在60多個(gè)國家為可再生能源承保的經(jīng)驗，提供標準化和定制化的保險產(chǎn)品，形成可持續解決方案。此外還將ESG篩查納入承保流程。安聯(lián)全球企業(yè)及特殊風(fēng)險部（AGCS）將ESG篩查納入其承保前臺工具，通過(guò)專(zhuān)家評估發(fā)對投保項目的ESG風(fēng)險進(jìn)行深入評估，包括但不限于環(huán)境影響、侵犯人權行為以及健康和安全等。如果發(fā)現了嚴重的、系統性的和無(wú)法解決的ESG問(wèn)題，該投保項目可能會(huì )被拒絕。

（三）運營(yíng)端：逐步實(shí)現綠色用能，推動(dòng)全供應鏈綠色發(fā)展

過(guò)去十年中，安聯(lián)集團人均溫室氣體排放量下降了62%，并計劃到2025年將人均溫室氣體排放量減少到2019年的30%。在用能管理方面，2020年，集團范圍內可再生能源使用份額為57%，計劃到2023年底將這一數字擴大到100%。在具體推進(jìn)方面，運營(yíng)端的低碳實(shí)踐主要在于用能改善與供應鏈綠色管理。一是實(shí)施可再生能源完全替代。作為RE100倡議的簽署者，安聯(lián)集團通過(guò)投資建造風(fēng)能和太陽(yáng)能發(fā)電場(chǎng)、提高可再生能源在電力購買(mǎi)中的比例等措施，加速實(shí)現2023年前全球電力需求全部來(lái)自可再生能源的承諾。二是應用環(huán)境管理系統。安聯(lián)集團的環(huán)境管理系統（EMS）提供了明確的衡量標準，支持環(huán)境數據的收集和評估，指導集團進(jìn)行碳足跡的監測和管理，有助于提高其環(huán)境影響報告的透明度。三是設定供應商可持續準入標準。安聯(lián)集團設定供應商可持續發(fā)展資質(zhì)準入門(mén)檻，基于碳足跡數據等標準對供應商進(jìn)行篩選，擴大訂購目錄以包含更多的提供環(huán)境友好型文具和產(chǎn)品的供應商。

三、“雙碳”目標下保險公司綠色發(fā)展的實(shí)施建議

（一）資產(chǎn)端：制定綠色投資標準，將綠色評估納入投資全流程

基于“雙碳”政策及自身長(cháng)期性投資特征，保險公司應積極布局綠色投資領(lǐng)域，建立完善的綠色投資評估體系并協(xié)助行業(yè)標準制定，將環(huán)境與氣候風(fēng)險融入自身投資風(fēng)險管理體系，推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟低碳轉型。在制度層面，保險公司應當規定綠色投資原則，制定綠色投資標準并為高排行行業(yè)制定特殊的評估標準以減少高碳投資，對沖氣候變化帶來(lái)的轉型風(fēng)險。在實(shí)踐層面，保險公司應加大綠色投資比重，在投資前對項目主體進(jìn)行環(huán)境風(fēng)險識別和評估，真正挖掘出有需求、有潛力的綠色企業(yè)，并積極參與投后管理，定期統計被投企業(yè)綠色發(fā)展指標，以引導其把握“雙碳”目標帶來(lái)的戰略發(fā)展機遇，走低碳可持續發(fā)展之路。

（二）負債端：創(chuàng )新綠色保險產(chǎn)品，提升環(huán)境風(fēng)險管理能力

在供給側結構性改革的背景下，保險公司應當順應市場(chǎng)需求，加大綠色保險產(chǎn)品創(chuàng )新力度，同時(shí)立足科技發(fā)展趨勢，提升保險公司承保全流程的環(huán)境風(fēng)險管理能力。首先，保險公司可以通過(guò)積累的綠色保險數據信息精確發(fā)掘市場(chǎng)潛在需求，根據不同風(fēng)險要素和擔保主體針對性創(chuàng )新綠色保險產(chǎn)品并在產(chǎn)品定價(jià)時(shí)將環(huán)境成本納入考量，在滿(mǎn)足社會(huì )和企業(yè)綠色發(fā)展多樣化需求的同時(shí)消除其外部性問(wèn)題。其次，在“保險+科技”的發(fā)展趨勢下，保險公司應當積極利用大數據技術(shù)和智能化手段開(kāi)發(fā)環(huán)境風(fēng)險評估模型，對承保項目進(jìn)行實(shí)時(shí)風(fēng)險監測和量化分析，進(jìn)一步提升環(huán)境風(fēng)險管理能力。

（三）運營(yíng)端：完善綠色運營(yíng)體系，實(shí)施供應商綠色管理

除了在業(yè)務(wù)端落實(shí)綠色發(fā)展戰略，保險公司也應注意強化自身綠色運營(yíng)體系建設，在數據中心減排、低碳辦公、供應商綠色管理等領(lǐng)域多管齊下，降低自身及供應鏈碳排放強度，并進(jìn)行定期環(huán)境信息披露。首先，保險公司應當通過(guò)科技賦能和環(huán)保宣傳等手段降低數據中心及辦公場(chǎng)所的用電消耗。一方面，通過(guò)創(chuàng )新數據中心減排技術(shù)，安裝感應水龍頭、智能照明控制系統等節能減排設施等技術(shù)手段降低運營(yíng)能耗；另一方面，通過(guò)推行無(wú)紙化辦公，倡導廢棄辦公用品回收、隨手關(guān)水關(guān)燈等環(huán)保理念來(lái)減少資源浪費。此外，保險公司還應聚焦供應商綠色管理，在供應商入選審核、合作通過(guò)、過(guò)程管理、追蹤反饋等環(huán)節針對性加入可持續發(fā)展要求，推動(dòng)供應商踐行社會(huì )責任與義務(wù)。

總的來(lái)說(shuō)，作為保險業(yè)的重要組成部分，保險公司應牢牢把握“雙碳”機遇，借鑒國際保險公司典型綠色實(shí)踐，從資產(chǎn)端、負債端、運營(yíng)端三個(gè)方向全方位轉型綠色可持續發(fā)展。同時(shí)，中央和各級政府及監管單位也應出臺更多的配套支持和激勵政策，引導保險公司在踐行自身綠色發(fā)展戰略的同時(shí)更好地發(fā)揮服務(wù)經(jīng)濟社會(huì )綠色低碳轉型的作用。

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作者：

胡雅琳中央財經(jīng)大學(xué)綠色金融國際研究院助理研究員，長(cháng)三角綠色價(jià)值投資研究院助理研究員

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