“雙碳”背景下，我國對轉型清潔能源、傳統產(chǎn)業(yè)轉型綠色的呼聲越來(lái)越強烈。產(chǎn)業(yè)向綠色轉型，意味著(zhù)需要巨量資金支持，而貨幣金融服務(wù)業(yè)對此有著(zhù)不可替代的作用。因此，銀行業(yè)在探索ESG實(shí)踐的過(guò)程中，需要推動(dòng)其他行業(yè)的綠色轉型，并提供資金支持。
根據每經(jīng)——中財大“ESG行動(dòng)派”數據平臺統計：截至2023年6月30日，A股貨幣金融業(yè)共計有44家上市公司，其中有43家披露了ESG相關(guān)報告，披露率為97.73%，領(lǐng)跑全行業(yè)；ESG評級方面，評級為A（含A+、A、A-）的公司數量最多，為27家，占比62.79%；獲得C（含C+、C、C-）的公司數量最少，為1家，占比2.33%。
A股貨幣金融服務(wù)業(yè)以銀行企業(yè)為主，每經(jīng)品牌價(jià)值研究院按市值排序選取5家銀行進(jìn)行觀(guān)察。
2023上海國際低碳智慧出行展覽會(huì )上。參會(huì )企業(yè)展示的綠色金融 視覺(jué)中國圖
市值前五銀行進(jìn)行ESG鑒證
與其他行業(yè)不同，貨幣金融服務(wù)業(yè)的ESG實(shí)踐中有很大一部分（特別是環(huán)境相關(guān)議題），不僅是針對自身的環(huán)境績(jì)效管理，更重要的作用是為其他行業(yè)提供資金支持。
截至今年6月30日，44家金融貨幣服務(wù)業(yè)公司中，有43家主動(dòng)披露了ESG相關(guān)報告，披露率達97.73%。ESG評級方面，獲得A（含A+、A、A-）的公司數量最多，為27家，占比62.79%；評級為B（含B+、B、B-）的公司為11家，占比25%；獲得C（含C+、C、C-）的公司數量最少，僅有1家，占比2.27%；獲評D（含D+、D、D-）的公司為5家，占比11.36%。
A股貨幣金融服務(wù)業(yè)以銀行企業(yè)為主，44家公司中有42家為銀行。每經(jīng)品牌價(jià)值研究院按照A股市值排序，選取5家銀行業(yè)上市公司進(jìn)行分析報告。
從數據來(lái)看，無(wú)論是信息披露率還是ESG評級水平，金融貨幣服務(wù)業(yè)都處于全市場(chǎng)高水平。這5家銀行披露了ESG報告，并引入了四大會(huì )計師事務(wù)所對ESG報告進(jìn)行獨立鑒證，從一定程度上來(lái)說(shuō)保證了報告的質(zhì)量和可信度。
每經(jīng)品牌價(jià)值研究院發(fā)現，當前銀行上市公司已形成了綠色信貸、綠色債券、綠色投資、綠色租賃等服務(wù)的綠色金融體系。
中國銀行全年投放碳減排貸款735.11億元，投放煤炭清潔高效利用貸款163.61億元。發(fā)布“中銀智鏈·綠色鏈”品牌，推出碳減排票據再貼現、碳排放配額和國家核證自愿減排量（CCER）交易資金結算等服務(wù)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈核心企業(yè)和上下游合作伙伴開(kāi)展更積極有效的減碳行動(dòng)。此外，中行浙江省分行成功牽頭籌組境內銀團貸款市場(chǎng)中資銀行的首筆ESG可持續掛鉤銀團貸款，實(shí)現政府ESG指標體系應用“零”的突破。
農業(yè)銀行目前構建涵蓋綠色信貸、綠色債券、綠色消費、碳金融、創(chuàng )新型業(yè)務(wù)等層次豐富、品種多樣的立體化綠色金融服務(wù)體系。在碳金融方面，公司推出碳減排支持工具，向碳減排效應顯著(zhù)的綠色企業(yè)和項目提供低成本資金支持。截至2022年末，累計發(fā)放碳減排貸款超1000億元。
招商銀行除了上述常見(jiàn)的綠色金融產(chǎn)品外，還推出了綠色消費相關(guān)服務(wù)。公司依托招商銀行App及掌上生活App，搭建多個(gè)新能源汽車(chē)品牌專(zhuān)區，支持在線(xiàn)瀏覽新能源車(chē)型信息、一鍵獲知分期購車(chē)額度、預約到店試駕等功能，全年為新能源汽車(chē)品牌提供數百萬(wàn)次宣傳曝光。銀行建立了專(zhuān)業(yè)的新能源汽車(chē)分期線(xiàn)下綜合服務(wù)團隊，為新能源汽車(chē)門(mén)店提供全天候服務(wù)支持，為所有辦理新能源汽車(chē)分期的客戶(hù)提供專(zhuān)屬一對一VIP服務(wù)，倡導和鼓勵綠色消費。
ESG納入全面風(fēng)險管理流程
除了提供綠色金融外，貨幣金融業(yè)的風(fēng)險管理也是公司最核心的ESG議題之一。
工商銀行在報告期內迭代升級全面風(fēng)險管理體系統籌發(fā)展和安全，強化金融風(fēng)險防控，線(xiàn)下、總行和下屬機構“五個(gè)一本賬”管理，加強境內境外機構、表內表外業(yè)務(wù)、商行投行業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)、線(xiàn)上提高集團全口徑、一體化風(fēng)險管控能力。同時(shí)，公司緊盯貨幣、債券、外匯、商品、股票五大市場(chǎng)，加強前瞻性監測分析。在智慧化、數字化、綜合化方面，公司持續探索、積極創(chuàng )新，穩步推進(jìn)“巴三”資本新規實(shí)施，持續優(yōu)化風(fēng)控模型與信息系統，風(fēng)控技術(shù)與工具輸出工作取得重大進(jìn)展。同時(shí)，工商銀行開(kāi)展金融市場(chǎng)產(chǎn)品風(fēng)險評估，做好市場(chǎng)風(fēng)險全生命周期管理，全面提升集團市場(chǎng)風(fēng)險管理水平。
招商銀行按照“橫到邊、縱到底”原則，構建“矩陣式”風(fēng)險管理組織體系，建立由風(fēng)險承擔部門(mén)、風(fēng)險管理部門(mén)、內部審計部門(mén)共同構成的風(fēng)險管理“三道防線(xiàn)”；完善總分聯(lián)動(dòng)、跨部門(mén)協(xié)同、集團一體化的風(fēng)險管控工作機制，進(jìn)一步加強分支機構全面風(fēng)險管理。
值得注意的是，自2022年6月1日銀保監會(huì )發(fā)布的《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》，首次提出銀行和保險機構要重點(diǎn)關(guān)注ESG風(fēng)險，把ESG納入全面風(fēng)險管理流程。同時(shí)，銀行不僅僅要對客戶(hù)本身的ESG風(fēng)險進(jìn)行評估，還要關(guān)注客戶(hù)的上下游承包商、供應商的ESG風(fēng)險。
中國銀行ESG報告指出，公司制定《客戶(hù)環(huán)境（氣候）、社會(huì )和治理風(fēng)險管理政策（2022年版）》，經(jīng)由風(fēng)險總監擔任主席的綠色金融委員會(huì )審議通過(guò)，加強對信貸及投資全流程管理，包括客戶(hù)分類(lèi)、盡職調查、業(yè)務(wù)審批、合同管理、資金撥付、貸后管理、投后管理等各個(gè)環(huán)節。綜合經(jīng)營(yíng)公司制定了ESG風(fēng)險管理相關(guān)政策，覆蓋投行、保險、基金、租賃、理財和投資等業(yè)務(wù)范圍。
建設銀行則表示，董事會(huì )風(fēng)險管理委員會(huì )積極指導ESG相關(guān)風(fēng)險管理，督導落實(shí)相關(guān)風(fēng)險匯報機制，指導開(kāi)展氣候轉型風(fēng)險壓力測試，強化重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險防控，推動(dòng)ESG要素深度融入全面風(fēng)險管理體系。
來(lái)源：每日經(jīng)濟新聞
