負責任銀行是由聯(lián)合國環(huán)境規劃署金融倡議組織（UNEP FI）與全球300多家共同制定的一項全球性倡議，旨在鼓勵銀行將業(yè)務(wù)發(fā)展戰略與聯(lián)合國可持續發(fā)展目標（SDGs）和《巴黎協(xié)定》保持一致。截止至2025年3月，我國共有28家銀行簽署了負責任銀行原則，占亞太地區簽署銀行38.3%，簽署數量位居全球首位。這一重要進(jìn)展意味著(zhù)我國銀行業(yè)在踐行可持續發(fā)展理念方面取得了顯著(zhù)成效，不僅順應了我國綠色低碳經(jīng)濟發(fā)展的目標，也為實(shí)現經(jīng)濟社會(huì )全面綠色轉型提供了有力支撐。本文將以南京銀行和江蘇銀行為例，梳理我國目前商業(yè)銀行在實(shí)踐負責任銀行原則的現狀與成效，并基于當前實(shí)踐中的經(jīng)驗與挑戰，為商業(yè)銀行未來(lái)拓寬可持續發(fā)展路徑提出相關(guān)建議。
一、商業(yè)銀行踐行負責任銀行原則的內容與具體實(shí)踐
（一）簽署PRB原則對銀行的影響
PRB原則對銀行具有深遠的戰略影響和實(shí)踐價(jià)值，它不僅為銀行提供了涵蓋戰略、投資組合和交易的全面可持續發(fā)展框架，同時(shí)助力銀行系統性識別相關(guān)風(fēng)險，保障業(yè)務(wù)穩健發(fā)展，把握可持續發(fā)展經(jīng)濟時(shí)代的新興機遇。通過(guò)踐行PRB原則，銀行能認識并評估自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及投融資活動(dòng)對環(huán)境的影響，在最重要的領(lǐng)域設定目標，并制定相關(guān)戰略幫助銀行管理和應對氣候變化及其他環(huán)境風(fēng)險。此外，簽署PRB有助于銀行與客戶(hù)、員工、監管機構和投資者建立信任關(guān)系，以更具可持續屬性的綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)推動(dòng)銀行高質(zhì)量發(fā)展，同時(shí)積極回應利益相關(guān)方日益增長(cháng)的期望。同時(shí)，聯(lián)合國環(huán)境規劃署金融協(xié)議（UNEP FI）作為PRB的發(fā)起者，還為簽署銀行提供了獲取專(zhuān)業(yè)知識、工具和資源的途徑，推動(dòng)銀行業(yè)務(wù)模式創(chuàng )新升級，助力銀行鞏固和提升自身定位，增強綜合性風(fēng)險管理能力。
（二）負責任銀行原則的內容
1.六項原則
PRB框架由聯(lián)合國和創(chuàng )始銀行共同制定，包含六大核心原則，為銀行業(yè)在可持續金融領(lǐng)域確立了明確的目標、愿景和發(fā)展方向。簽署銀行承諾將這些原則納入戰略、投資組合和交易等所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域，具體內容包括一致性、影響與目標設定、客戶(hù)與產(chǎn)品、利益相關(guān)者、治理與文化以及透明度和問(wèn)責制六個(gè)板塊，側重于系統性拆分銀行踐行PRB原則的戰略、路徑以及實(shí)際實(shí)施成效。
圖1 PRB六項原則
來(lái)源：中央財經(jīng)大學(xué)綠色金融國際研究院根據UNEP FI翻譯并整理
2.三個(gè)步驟
PRB原則的實(shí)施主要包含三個(gè)步驟：一是銀行對自身業(yè)務(wù)組合進(jìn)行全面的影響評估,系統分析其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對社會(huì )和環(huán)境產(chǎn)生的積極和消極影響，并確定影響最大的兩個(gè)領(lǐng)域。二是銀行基于影響分析的結果，制定至少兩個(gè)強有力的目標，這些目標應與聯(lián)合國可持續發(fā)展目標（SDGs）、《巴黎協(xié)定》保持一致，同時(shí)需要符合SMART原則，即具體（Specific）、可衡量（Measureable，定量或定性）、可實(shí)現（Achievable）、相關(guān)(Relevant)和時(shí)效性（Time-bound）。三是由簽署銀行定期發(fā)布PRB報告，公開(kāi)披露設定的目標、如何實(shí)施負責任的銀行業(yè)務(wù)原則以及所取得的進(jìn)展。
3.一份報告
銀行在簽署PRB原則后，需要承諾在四年內實(shí)施六項原則，并每年按照PRB披露報告模版逐項陳列具體內容。簽署銀行應在簽署后的18個(gè)月內完成首次報告，并且鼓勵銀行納入年度報告。其中，PRB披露報告必須以英文撰寫(xiě)，并在銀行網(wǎng)站上公開(kāi)發(fā)布，最后以郵件方式將報告提交至UNEP FI。
（三） 我國負責任銀行原則的實(shí)踐情況
1.簽署銀行積極開(kāi)展信息披露工作
截至2025年3月，我國共有28家銀行簽署了負責任銀行原則，共計發(fā)布PRB報告56份，其中75%的銀行已發(fā)布兩份及以上PRB報告，14%的銀行發(fā)布4份PRB報告。從整體來(lái)看，中國簽署銀行在推動(dòng)負責任銀行原則報告方面表現出較高的積極性和責任感，絕大多數簽署銀行能夠按照要求發(fā)布報告，并將報告納入到年度報告當中，展現其在可持續金融領(lǐng)域的承諾和行動(dòng)。
圖2 中國PRB簽署銀行概況（截至2025年3月）
數據來(lái)源：中央財經(jīng)大學(xué)綠色金融國際研究院根據PRB官網(wǎng)信息整理
2.簽署銀行類(lèi)型豐富，關(guān)注領(lǐng)域持續拓展
從簽署銀行的構成來(lái)看，最初簽署銀行以城商行和農商行為主。近年來(lái)，大型銀行的參與度顯著(zhù)提高，中農工建、興業(yè)銀行等大型銀行陸續成為簽署方。簽署銀行不僅在遵守《巴黎協(xié)定》和聯(lián)合國可持續發(fā)展目標（SDGs），還緊密結合中國國情，遵循 “十四五”規劃及2035遠景目標綱要，在綠色信貸、普惠金融、涉農貸款等領(lǐng)域設立了具體目標。此外，部分簽署銀行在關(guān)注氣候變化的同時(shí)，也開(kāi)始將生物多樣性納入其業(yè)務(wù)戰略當中。例如，江蘇銀行作為金融支持生物多樣性組成員，發(fā)布了多篇與生物多樣性相關(guān)的關(guān)鍵報告；中國銀行已將生物多樣性納入盡職調查與風(fēng)險評估流程之中；南京銀行則將生物多樣性及生態(tài)系統健康作為重點(diǎn)影響領(lǐng)域，推出相關(guān)綠色金融服務(wù)。
二、我國商業(yè)銀行負責任銀行原則的實(shí)踐路徑
（一）南京銀行
南京銀行積極踐行聯(lián)合國環(huán)境規劃署金融倡議（UNEP FI）的可持續發(fā)展理念，通過(guò)運用其投資組合影響分析工具，系統評估自身業(yè)務(wù)對環(huán)境和社會(huì )的影響。南京銀行結合自身的發(fā)展戰略和長(cháng)期業(yè)務(wù)實(shí)踐，充分運用深耕地方經(jīng)濟的優(yōu)勢，將氣候穩定性與資源和服務(wù)的可用性、可獲得性、可負擔性與質(zhì)量確定為最重要的兩個(gè)影響領(lǐng)域，圍繞減緩氣候變化和普惠金融這兩大影響主題設立目標，通過(guò)優(yōu)化綠色信貸結構、創(chuàng )新普惠金融產(chǎn)品、強化信息披露等措施推進(jìn)負責任銀行原則的落地實(shí)施。
在減緩氣候變化目標上，南京銀行充分發(fā)揮貨幣政策工具的引導作用，將資本投向綠色低碳轉型項目。一是以金融產(chǎn)品推進(jìn)碳金融市場(chǎng)創(chuàng )新，成功推出“碳匯貸”和“履約貸”兩款產(chǎn)品，落地江蘇省首筆2億元“藍色海洋碳匯貸”，服務(wù)于碳市場(chǎng)企業(yè)。二是自主開(kāi)發(fā)建設金融機構碳核算管理平臺，實(shí)現了算碳、比碳、用碳等功能的全線(xiàn)上化部署。截至2023年末，南京銀行綠色信貸余額為1,770.13億元，減少二氧化碳排放達2,403,072.37噸，有效推動(dòng)了綠色金融發(fā)展，為應對氣候變化作出了積極貢獻。
表1 南京銀行2023年綠色金融相關(guān)績(jì)效
數據來(lái)源：中央財經(jīng)大學(xué)綠色金融國際研究院南京銀行2023年度綠色金融專(zhuān)項報告整理
在普惠金融目標上，南京銀行圍繞“數字化、標準化、批量化”，逐步構建“以科技創(chuàng )新為驅動(dòng)、場(chǎng)景生態(tài)為支撐、綜合服務(wù)為特色”的現代化普惠金融服務(wù)體系。積極利用科技手段賦能普惠金融，不斷優(yōu)化產(chǎn)品和服務(wù)，提高資源和服務(wù)的可用性和可獲得性。
表2 南京銀行2023年普惠金融相關(guān)績(jì)效
數據來(lái)源：中央財經(jīng)大學(xué)綠色金融國際研究院南京銀行2023年ESG報告整理
（二）江蘇銀行
江蘇銀行自2021年成為PRB簽署銀行后，始終秉持可持續發(fā)展理念，深入踐行負責任銀行六大原則，充分發(fā)揮金融科技優(yōu)勢，利用大數據、人工智能等手段，推動(dòng)綠色金融產(chǎn)品與服務(wù)升級。通過(guò)與國內外各金融機構的戰略合作，在應對氣候變化和生物多樣性等重點(diǎn)領(lǐng)域積累了豐富的實(shí)踐經(jīng)驗，在2025年入選PRB全球優(yōu)秀案例，成為中國首家入選聯(lián)合國環(huán)境規劃署金融倡議組織（UNEP FI）負責任原則銀行案例研究系列的銀行。
探索數智化應用路徑，提高風(fēng)險治理水平：江蘇銀行大力發(fā)展科技金融，通過(guò)智慧化和數字化為各項業(yè)務(wù)賦能，為客戶(hù)提供更負責的產(chǎn)品和服務(wù)。系統建設方面，江蘇銀行于2020年推出了綠色金融智能服務(wù)平臺——“蘇銀綠金”（SYGF）系統建設，助力綠色業(yè)務(wù)智能識別、環(huán)境效益自動(dòng)測試，并根據客戶(hù)的綠色資質(zhì)對客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)，形成江蘇銀行ESG風(fēng)險管理的關(guān)鍵部分。氣候風(fēng)險管理方面，江蘇銀行探索創(chuàng )新氣候投融資機制，利用壓力測試和氣候風(fēng)險評估，優(yōu)先支持清潔和低碳產(chǎn)業(yè)、傳統產(chǎn)業(yè)的轉型以及碳負產(chǎn)業(yè)，引導資金流向低碳綠色轉型產(chǎn)業(yè)。
構建完善公司治理體系，積極與利益相關(guān)方互動(dòng)：江蘇銀行將健全的公司治理作為履行PRB承諾的核心保障，構建了由董事會(huì )、高級管理層和運營(yíng)部門(mén)三個(gè)層級組成的綠色治理體系：董事會(huì )通過(guò)戰略與ESG委員會(huì )監督可持續發(fā)展戰略；高級管理層設立“五篇大文章工作領(lǐng)導小組“統籌推進(jìn)綠色金融工作，審查全行綠色金融活動(dòng)，評估實(shí)施進(jìn)展并進(jìn)一步討論行動(dòng)的領(lǐng)域，包括PRB的實(shí)施；運營(yíng)層面則由綠色金融部門(mén)運營(yíng)綠色活動(dòng)以及監測綠色績(jì)效。與此同時(shí)，江蘇銀行還為員工提供了關(guān)于PRB和綠色金融的強制性培訓，開(kāi)展包括ESG原則、氣候風(fēng)險管理、創(chuàng )新綠色金融產(chǎn)品等關(guān)鍵主體的綠色金融講座系列，提高員工對PRB和綠色金融的的認知水平及實(shí)踐能力。
三、商業(yè)銀行踐行負責任銀行原則的建議
（一）善用PRB知識工具庫，積極參與國際合作
聯(lián)合國環(huán)境規劃署金融倡議組織（UNEP FI）為銀行提供了豐富的指南與工具資源，包括銀行目標設定指南、PRB簽署方負責任銀行進(jìn)展聲明、透明度指南、影響分析工具等，簽署銀行應積極使用這些工具，科學(xué)識別關(guān)鍵影響領(lǐng)域，并結合自身發(fā)展戰略及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設定可量化的目標要求，強化自身業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)的正面影響。除此之外，銀行應積極參與PRB國際合作與交流機制，通過(guò)加強同業(yè)合作、分享普惠金融、綠色金融實(shí)踐，更好地發(fā)揮金融機構在可持續發(fā)展中的引領(lǐng)作用，為全球可持續發(fā)展目標的實(shí)現作出實(shí)質(zhì)性貢獻。
（二）內化負責任銀行和綠色金融管理理念，完善風(fēng)險管理體系
商業(yè)銀行應將負責任銀行原則和ESG經(jīng)營(yíng)管理理念深度融入銀行組織戰略和發(fā)展規劃，同時(shí)拓展關(guān)注領(lǐng)域，重點(diǎn)聚焦氣候變化、生物多樣性等全球性議題。在公司治理方面，商業(yè)銀行應建立健全的綠色金融管理體系，加強綠色金融人才梯隊建設，通過(guò)系統化培訓提升員工對負責任銀行原則和綠色金融管理理念的認知水平與實(shí)踐能力，提高員工的專(zhuān)業(yè)素養和綜合實(shí)力。在風(fēng)險管理方面，商業(yè)銀行應識別自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的環(huán)境和社會(huì )風(fēng)險，評估貸款項目對環(huán)境的潛在影響，針對高風(fēng)險項目采取相應的措施進(jìn)行風(fēng)險緩釋?zhuān)档蜆I(yè)務(wù)為環(huán)境、社會(huì )帶來(lái)的負面影響，增加其積極影響，增強自身風(fēng)險管理能力，完善風(fēng)險管理體系。
（三）加快數字化轉型，提升信息披露質(zhì)量
數據是管理報告及經(jīng)營(yíng)分析的基礎，商業(yè)銀行要加快數字化進(jìn)程，著(zhù)力構建完善的可持續底層數據治理體系。在負責任銀行原則框架下，建立統一的數據披露標準，提升數據質(zhì)量，定期評估PRB原則履約情況，并披露自身經(jīng)營(yíng)及投融資活動(dòng)對環(huán)境的影響和對社會(huì )的貢獻。同時(shí)，進(jìn)一步擴寬可持續信息披露渠道，強化內部相關(guān)數據管理機制，推動(dòng)信息披露的透明度和可獲得性，全面提升銀行的可持續發(fā)展能力和市場(chǎng)競爭力。
參考文獻
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2.https://mp.weixin.qq.com/s/F07rJW7fC1Q7ZQPF6DiCLg
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https://english.njcb.com.cn/njcb/attachDir/2024/04/2024042708311112753.pdf
5. https://mp.weixin.qq.com/s/zuXk81y7Se2izZx-Id22_A
6.聯(lián)合國負責任銀行原則的啟示https://finance.sina.com.cn/money/bank/yhpl/2021-09-14/doc-iktzscyx4117957.shtml
7. https://mp.weixin.qq.com/s/iBElNy_6yj1QBaEk99EGjw
8. https://mp.weixin.qq.com/s/p9afEXzJw3ficD0WcXhKxw
9.江蘇銀行2023年P(guān)RB報告https://www.jsbchina.cn/data/tosend/resource/upload/20240524/39361716560822601.pdf
10.江蘇銀行2023綠色金融發(fā)展報告
https://www.jsbchina.cn/data/tosend/resource/upload/20240624/20571719212485009.pdf
11. https://www.unepfi.org/wordpress/wp-content/uploads/2025/03/PRB-CS-BOJ.pdf
作者：
楊晨輝 中央財經(jīng)大學(xué)綠色金融國際研究院ESG中心聯(lián)合主任
朱 琪 中央財經(jīng)大學(xué)綠色金融國際研究院ESG科研助理
原創(chuàng )聲明
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