金融是國家重要的核心競爭力，金融改革是國家改革發(fā)展的重要內容。黨的十八屆三中全會(huì )通過(guò)的《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》，將普惠金融和綠色金融作為金融改革的重要方向。作為全國性金融改革部署，普惠金融和綠色金融也是近三年中央政府工作報告中每年都提及的重點(diǎn)工作。
一、綠色普惠金融體系的內涵與目標
金融要發(fā)展，改革是動(dòng)力。近年來(lái)特別是黨的十八大以來(lái)，我國金融改革有序前行，金融體系日漸完善。作為完善金融體系的重要內容，建設堅持黨的領(lǐng)導、堅持社會(huì )主義制度和從中國國情出發(fā)的綠色普惠金融體系，是系統、全面貫徹黨中央金融領(lǐng)域決策部署的一項重要舉措。
（一）綠色普惠金融體系的內涵
一方面，綠色金融是指金融部門(mén)把環(huán)境保護作為一項基本政策，在投融資決策中考慮潛在的環(huán)境影響，通過(guò)對社會(huì )經(jīng)濟資源的引導，促進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )的可持續發(fā)展。另一方面，普惠金融是指能有效為社會(huì )所有階層和群體提供的金融服務(wù)，其服務(wù)對象具有包容性，客戶(hù)覆蓋廣，以農業(yè)經(jīng)營(yíng)主體、小微企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)等為主要服務(wù)對象。建設綠色普惠金融體系，不是對傳統金融體系的顛覆或重構，而是對傳統金融體系的延伸和發(fā)展，是推動(dòng)傳統金融體系綠色化和普惠化，形成將綠色普惠理念視為天然內涵的新時(shí)代金融體系。
（二）綠色普惠金融體系的目標
金融機構是金融體系中的重要主體和主要因素。金融綠色化可以自?xún)榷庠O定三個(gè)目標：一是實(shí)現自身綠色化，要自覺(jué)踐行節能、減排、低碳的綠色運營(yíng)要求，倡導低碳辦公；二是實(shí)現環(huán)境風(fēng)險下財務(wù)或商業(yè)可持續性，金融機構要將環(huán)境風(fēng)險納入風(fēng)險考量和定價(jià)模型，降低環(huán)境風(fēng)險對金融機構經(jīng)營(yíng)穩定性的沖擊；三是要支持綠色經(jīng)濟的發(fā)展，金融機構要優(yōu)先支持踐行綠色發(fā)展的企業(yè)，鼓勵綠色生產(chǎn)方式，提高綠色產(chǎn)品供給的目的。金融普惠化的重點(diǎn)目標是讓傳統金融排斥的小微經(jīng)濟體能夠獲得與大中企業(yè)平等的金融服務(wù)權利。綠色普惠金融體系的目標，即是金融綠色化與普惠化同步實(shí)現，是普惠金融實(shí)踐的綠色化，也是綠色金融實(shí)踐的普惠化。
二、構建綠色普惠金融體系的建議
目前，我國金融體系仍存在諸多不適應實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展的問(wèn)題，需要在深化改革中尋找答案。建設綠色普惠金融體系，就是要將綠色和普惠理念從改革實(shí)踐中融入傳統金融體系，實(shí)現傳統金融體系的綠色化和普惠化。具體而言，金融改革綠色化是對金融機構及其服務(wù)的全面要求，是金融機構自身的綠色化、持續運營(yíng)和對客戶(hù)行為綠色化的要求和影響；而金融改革普惠化則強調對金融機構的客戶(hù)深化，是要讓常常被傳統金融排斥的小微經(jīng)濟體獲得平等的金融服務(wù)權利。
（一）構建綠色普惠金融機構體系
當前，一個(gè)相對完善的普惠金融機構體系正在形成。普惠金融機構體系包括開(kāi)發(fā)性、政策性銀行和大型商業(yè)銀行、股份制銀行的普惠金融部，城商行、農商行、農合行、農信社、村鎮行、民營(yíng)行、新三板、區域性股權交易中心、小保險、新金融和保理、典當、融資租賃、小貸、擔保等11類(lèi)類(lèi)金融機構。構建綠色普惠金融機構體系，要加快推進(jìn)以上普惠金融機構自身運營(yíng)的綠色化。
（二）構建綠色普惠金融技術(shù)體系
普惠金融技術(shù)體系分為三大類(lèi)，以貸款為例，第一是傳統抵押擔保技術(shù)，第二是抵押擔保技術(shù)創(chuàng )新，比如土地承包經(jīng)營(yíng)權和宅基地使用權抵押、財政期權質(zhì)押、專(zhuān)利權質(zhì)押等等，第三類(lèi)是無(wú)抵押無(wú)擔保純信用貸款技術(shù)，目前市場(chǎng)上主要是個(gè)人信用評分技術(shù)和大數據評分技術(shù)。構建綠色普惠金融技術(shù)體系，要求上述普惠金融技術(shù)將環(huán)境風(fēng)險納入風(fēng)險控制和定價(jià)模型，更好保證機構商業(yè)可持續。
（三）構建綠色普惠金融基礎設施體系
絕大多數普惠金融機構規模都不大，很難像大型金融機構那么功能齊全，很多服務(wù)需要市場(chǎng)和社會(huì )提供。這些服務(wù)包括但不限于人員培訓、技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品設計、外源融資、IT系統建設、會(huì )計制度、審計制度、統計制度、擔保體系和信用體系建設等等。以普惠金融服務(wù)小微企業(yè)為例，在發(fā)放信用貸款時(shí)，就需要有可靠的小微企業(yè)主信用評級信息，在綠色金融背景下，則還需要該小微企業(yè)的環(huán)境信用評級信息。
（四）構建綠色普惠金融準入監管、政策支持和法律法規體系
構建綠色普惠金融體系，既要發(fā)揮市場(chǎng)的決定性作用，又要更好發(fā)揮政府的作用。政府要創(chuàng )造有利的政策和制度環(huán)境，推動(dòng)綠色普惠金融的發(fā)展。
1.準入與監管政策
在準入和監管政策上，要堅持穩定與發(fā)展相平衡，對切實(shí)踐行綠色普惠理念的金融機構，要進(jìn)一步降低準入門(mén)檻，適度降低監管要求。必須堵住體制機制漏洞，守住不發(fā)生系統性金融風(fēng)險底線(xiàn)。加強綠色普惠金融體系協(xié)調機制，努力實(shí)現監管部門(mén)目標、績(jì)效、激勵、資源的一致性，努力做到監管政策、標準、規則和行動(dòng)嚴密對接，特別是對跨行業(yè)、跨市場(chǎng)、跨部門(mén)綠色普惠金融活動(dòng)要有效監管。地方政府要按照中央統一規則，強化綠色普惠金融屬地風(fēng)險處置責任。要健全綠色普惠金融風(fēng)險監測預警和早期干預機制，實(shí)現監管信息全面聯(lián)通共享，努力做到金融監管全覆蓋。
2.財稅金融支持政策
在政策支持上，主要是財稅政策和金融政策。財稅政策包括對綠色普惠金融機構和業(yè)務(wù)的獎勵、補貼、貼息、風(fēng)險分擔、減免印花稅、增值稅、所得稅和貸款撥備稅前列支等。金融政策主要是對綠色金融業(yè)務(wù)和普惠金融機構合理運用和搭配存款準備金、再貸款、再貼現、窗口指導等11項政策工具。
3.法律法規體系
法律法規主要是促進(jìn)制定和完善金融綠色化和普惠化的相關(guān)法律法規體系，保證政府支持綠色金融與普惠金融的穩定性和權威性?？紤]我國綠色金融和普惠金融實(shí)踐經(jīng)驗尚顯不足，可考慮推動(dòng)在綠色金融試驗區和普惠金融試驗區制定和完善道義責任、社會(huì )責任強而法律責任相對較弱的“綠色金融促進(jìn)條例”和“普惠金融促進(jìn)條例”，一來(lái)推進(jìn)試驗區建設，二來(lái)積累經(jīng)驗，待實(shí)踐和時(shí)機均相對成熟時(shí)，再擴大立法范圍、提高立法硬度。
總之，新時(shí)代綠色普惠金融體系改革，就是將金融體系改革實(shí)踐分成大中金融體系的綠色化和普惠金融體系的綠色化兩個(gè)任務(wù)來(lái)協(xié)同推進(jìn)；新時(shí)代綠色普惠金融體系改革，就是要將綠色理念和普惠舉措融入到金融改革的戰略文化、組織機構、制度體系和風(fēng)險控制的方方面面?？梢?jiàn)，堅定不移地深化綠色普惠金融改革，對于加快轉變金融發(fā)展方式，促進(jìn)綠色經(jīng)濟平穩健康發(fā)展，開(kāi)創(chuàng )我國金融工作新局面，既有現實(shí)價(jià)值，也有長(cháng)遠意義。
作者：崔長(cháng)彬 中央財經(jīng)大學(xué)綠色金融國際研究院研究員
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