經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，中國已經(jīng)構建了一系列在全球具備領(lǐng)先水平的綠色金融政策和標準體系，形成具備多層次產(chǎn)品和服務(wù)的市場(chǎng)。綠色保險是我國綠色金融體系的重要組成部分，近年來(lái)我國保險機構在綠色保險領(lǐng)域也進(jìn)行了諸多產(chǎn)品和服務(wù)模式創(chuàng )新的探索，但與綠色信貸、綠色債券等領(lǐng)域相比，總體上看綠色保險在標準、統計監管、激勵引導等領(lǐng)域還存在較大的提升空間。本報告通過(guò)分析國際綠色保險在制度建設方面的相關(guān)經(jīng)驗，并結合當前我國保險業(yè)綠色保險工作現狀，提出綠色保險相關(guān)制度建設的思考及我國可借鑒之處。
一、綠色保險概念及發(fā)展現狀
（一）綠色保險概念
為支持應對氣候變化和環(huán)境保護，綠色投融資需求持續擴大，在此背景下綠色金融應運而生。保險業(yè)具有吸收風(fēng)險的能力與專(zhuān)業(yè)知識，對于提高社會(huì )和經(jīng)濟韌性至關(guān)重要，隨著(zhù)綠色金融理念發(fā)展，綠色保險作為綠色體系中的重要金融力量，在國民經(jīng)濟與社會(huì )發(fā)展中發(fā)揮著(zhù)越來(lái)越關(guān)鍵的作用，尤其是在應對環(huán)境污染與氣候變化、保證企業(yè)資金正常運轉、解決社會(huì )風(fēng)險等方面具有獨特優(yōu)勢。狹義的綠色保險是指環(huán)境污染責任保險，是指當企業(yè)發(fā)生污染環(huán)境的行為導致第三方人身或者財產(chǎn)損失后，由保險公司在約定的限額內對其進(jìn)行賠償，并且也應對治理污染的費用進(jìn)行補償；廣義的綠色保險是一種可持續發(fā)展的保險，即融入了環(huán)保意識及生態(tài)文明理念的保險經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，通過(guò)保險業(yè)的綠色轉型來(lái)對生態(tài)環(huán)境進(jìn)行保護及支持環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為綠色經(jīng)濟保駕護航。本文所研究的綠色保險為廣義概念。
（二）國內綠色保險發(fā)展現狀
20世紀80年代以來(lái)，隨著(zhù)全球人口增長(cháng)以及經(jīng)濟全球化加速，低碳經(jīng)濟發(fā)展中以碳為基礎的經(jīng)濟發(fā)展模式受到巨大挑戰，各類(lèi)災害頻發(fā)，污染事故日趨嚴重，生態(tài)環(huán)境問(wèn)題已成為阻礙全球經(jīng)濟發(fā)展的重要因素之一，在日益嚴峻的環(huán)境污染形勢下，綠色保險發(fā)揮了轉移風(fēng)險、防損減災的職能。
國內方面，2022年1月，中國保險業(yè)協(xié)會(huì )發(fā)布《2020中國保險業(yè)社會(huì )責任報告》，據統計，2018年至2020年保險業(yè)累計為全社會(huì )提供了45.03萬(wàn)億元保額的綠色保險保障，支付賠款533.77億元，用于綠色投資的余額從2018年的3954億元增加至2020年的5615億元，年均增長(cháng)19.17%，保險資金向綠色投資領(lǐng)域的傾斜力度逐步加大，對綠色產(chǎn)業(yè)、綠色技術(shù)的資金扶持力度也在進(jìn)一步提升。
國際方面，根據瑞再研究院報告顯示，到2040年，隨著(zhù)與氣候有關(guān)的災難加劇，氣候風(fēng)險預計將導致全球財產(chǎn)保費增長(cháng)22%，總額或高達1830億美元。在國際上的主要綠色保險市場(chǎng)，如中國、法國、德國和英國，受到氣候變化的影響，預計未來(lái)20年巨災財產(chǎn)損失將增加120%。
二、綠色保險發(fā)展國際經(jīng)驗分析
（一）綠色保險國際倡議
隨著(zhù)綠色金融理念的逐步推廣，國際組織及綠色金融全球性多邊合作愈加活躍，各種多邊合作倡議、框架、原則紛紛建立，包括赤道原則（EPs）、綠色債券原則（GBP）、氣候相關(guān)財務(wù)信息披露工作組（TCFD）、負責任投資原則（PRI）、聯(lián)合國可持續保險原則（PSI）、負責任銀行原則（PRB）等，國際綠色金融倡議和原則對引領(lǐng)國際綠色金融合作發(fā)揮了重要作用。其中，與保險業(yè)關(guān)系最密切的為《聯(lián)合國可持續發(fā)展保險原則》(United Nations Principle for Sustainable Insurance,簡(jiǎn)稱(chēng)UN PSI)、以及可持續保險論壇（SIF）主導發(fā)布的《保險業(yè)氣候相關(guān)風(fēng)險監管的應用文件》。
1、聯(lián)合國可持續保險原則
共同應對氣候變化過(guò)程中，保險與可持續金融已得到各方認可，推動(dòng)相關(guān)標準的國際趨同工作一直在有序推進(jìn)中，為全球綠色保險發(fā)展提供重要工具和手段?？沙掷m保險原則，是國際綠色保險發(fā)展與實(shí)踐的主要支撐。目前，國際上的綠色保險相關(guān)原則是指《聯(lián)合國可持續發(fā)展保險原則》(United Nations Principle for Sustainable Insurance,簡(jiǎn)稱(chēng)UN PSI)，該原則是2012年6月，由聯(lián)合國環(huán)境規劃署金融倡議組織(UNEP FI)與世界各保險公司在聯(lián)合國可持續發(fā)展大會(huì )上共同發(fā)起，是聯(lián)合國與全球保險業(yè)最大合作舉措，對全球綠色金融和責任投資的發(fā)展起到重要推動(dòng)作用。
保險原則共有三大支柱，分別是：在保險主業(yè)經(jīng)營(yíng)中融入對可持續發(fā)展的考慮；與各利益相關(guān)方協(xié)作；透明度高的信息披露。此外，《可持續保險原則》包括四項原則，通過(guò)識別、評估、管理和監督與環(huán)境、社會(huì )和治理問(wèn)題相關(guān)的風(fēng)險和機會(huì )，以負責任和前瞻性的方式完成保險價(jià)值鏈中的所有活動(dòng)，旨在為全球保險業(yè)提供一個(gè)應對環(huán)境、社會(huì )和公司治理（ESG）風(fēng)險與機遇的實(shí)踐框架。
在國際綠色金融倡議及原則方面，《可持續發(fā)展保險原則》（PSI）對于我國綠色保險發(fā)展具有重要借鑒意義。保險業(yè)可持續發(fā)展原則包括決策過(guò)程、與客戶(hù)及同業(yè)合作、與政府及監管部門(mén)合作、公開(kāi)揭露四大方面，在保險產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、設計和承保過(guò)程中充分考慮ESG有關(guān)因素，降低承保風(fēng)險，充分發(fā)揮保險工具在風(fēng)險擔保方面的功能，支持全球可持續發(fā)展目標實(shí)現。我國綠色保險發(fā)展基制度建設也可以從保險產(chǎn)業(yè)及保險公司、保險監管部門(mén)、其他利害關(guān)系人等方面開(kāi)展改革，為促進(jìn)保險業(yè)者由風(fēng)險管理者與資產(chǎn)投資者轉變?yōu)槿蚪?jīng)濟、環(huán)境及社會(huì )可持續發(fā)展奠定基礎。
2、國際綠色保險行業(yè)工具文件
為幫助各國監管機構識別、監測和評估氣候變化風(fēng)險對保險業(yè)的影響，緩解相關(guān)風(fēng)險促進(jìn)綠色金融穩定，2021年5月，國際保險監督官協(xié)會(huì )（IAIS）與可持續保險論壇（SIF）聯(lián)合發(fā)布《保險業(yè)氣候相關(guān)風(fēng)險監管的應用文件》。長(cháng)期來(lái)看，該文件作為首個(gè)由全球保險業(yè)標準制定機構發(fā)布的保險業(yè)氣候風(fēng)險監管框架工具文件，將對全球保險公司與監管機構防范氣候風(fēng)險可能引發(fā)的系統性風(fēng)險產(chǎn)生重要影響。
《應用文件》主要根據國際保險監督官協(xié)會(huì )（IAIS）的保險核心原則編制，其內容以針對保險業(yè)監管部門(mén)提出的氣候風(fēng)險監管相關(guān)建議和國際實(shí)踐案例為主，涉及的內容板塊主要為監督審查及報告、公司治理、風(fēng)險管理、投資和信息披露等，旨在全球范圍內提高保險業(yè)氣候風(fēng)險監管的一致性。
目前，我國已采取的環(huán)境氣候相關(guān)監管舉措有公開(kāi)披露環(huán)境影響評價(jià)、綠色信貸績(jì)效評價(jià)納入宏觀(guān)審慎評估體系考核等，但金融機構環(huán)境信息披露制度和環(huán)境氣候風(fēng)險分析和管理能力仍較為薄弱，在氣候風(fēng)險識別和管理方面占有獨特優(yōu)勢的保險業(yè)也缺乏相應氣候風(fēng)險監管框架?！侗ｋU業(yè)氣候相關(guān)風(fēng)險監管的應用文件》的發(fā)布對我國設計保險業(yè)氣候風(fēng)險監管框架具較強的借鑒價(jià)值，也可以為保險公司管理改革提供指導方向。
（二）主要經(jīng)濟體綠色保險發(fā)展行動(dòng)部署
1、德國
德國采取強制責任保險與財務(wù)保證或擔保相結合的綠色保險模式。1965年以前，德國僅對突發(fā)的、意外的污染事故進(jìn)行承保，1965后保障范圍擴大，對水體逐漸污染造成的損失也納入承保范圍。隨著(zhù)對環(huán)境的重視程度增加，1990年，德國通過(guò)和實(shí)施《環(huán)境責任法》，強制實(shí)行環(huán)境損害責任保險，要求國內所有工商企業(yè)投保環(huán)境責任險。同時(shí)，該法中以附件形式明確列出環(huán)境污染風(fēng)險等級較高的特定設備，涉及發(fā)熱、采礦和能源，石頭、泥土、玻璃、陶瓷等制品和建筑材料，鋼鐵及其他金屬（包括其處理工序），化學(xué)品、藥物、礦物油提煉和深加工，有機物表面處理，木材、纖維素，食品、奢侈品、飼料、農產(chǎn)品，廢物與殘渣、物質(zhì)的儲存、裝載與卸載，混合性設備等詳細量化管理規定。法律規定這些設施造成的人身傷亡及財產(chǎn)損失由設備所有人負責賠償，而設備所有人必須采取相應措施來(lái)降低其環(huán)境污染風(fēng)險，并且在發(fā)生污染事故后確保能履行其賠償治理責任，投保方式為購買(mǎi)環(huán)境污染責任保險或者向金融機構及政府尋求財務(wù)擔保。
德國在綠色保險的推行中，運用較為完善的環(huán)境立法體系，把環(huán)境污染責任保險實(shí)行的對象、保障范圍以及違規的具體懲罰金額、懲罰措施都明確列在相關(guān)的法律條文中，有了完善的法律制度作為保障，環(huán)境污染責任保險的發(fā)展才能夠穩步發(fā)展。目前，我國先后出臺了環(huán)境保護法、水污染防治法等專(zhuān)項法律法規，但仍缺乏比較具體的、規定強制實(shí)施環(huán)境污染強制責任保險的專(zhuān)項法律。有了完善的法律制度作為保障，才能夠持續推進(jìn)環(huán)境污染責任保險的發(fā)展。
2、英國
英國采取自愿與強制相結合的綠色保險模式，以自愿保險為主、強制保險為輔。國家通過(guò)法律明確規定強制投保的行業(yè)(如石油開(kāi)采、造紙、核能源等)，所規定行業(yè)的各企業(yè)必須強制投保，例如，英國1965年發(fā)布的《核裝置法》規定核裝置安裝者必須投保最低限額為500萬(wàn)英鎊的核反應堆事故責任保險，同時(shí)，英國作為《國際油污損害賠償民事責任公約》成員國，主要在海洋油污損害實(shí)行強制性環(huán)境責任保險制度。除此之外，英國在污染控制方面，行政措施較多，司法措施較少，除法律規定必須投保的，一般企業(yè)可自主決定是否投保環(huán)境責任保險。1974年，倫敦保險市場(chǎng)首次對單獨、反復性或持續性環(huán)境損害予以承保。在此條件下，是否投保環(huán)境責任保險仍按照投保人自愿原則，法律和政府一般無(wú)權強制要求企業(yè)投保。
英國的保險模式，能對不同風(fēng)險的企業(yè)采取不同的投保策略，既能有效地進(jìn)行風(fēng)險分散，也能根據風(fēng)險的情況篩選投保對象，可以滿(mǎn)足各地區企業(yè)的差異化需求，能夠使環(huán)境污染責任保險進(jìn)行因地制宜實(shí)施。參照英國模式，我國也可以采取由政府部門(mén)引導，金融機構支撐的綠色保險發(fā)展模式，引導社會(huì )資金流向更加清潔、可持續增長(cháng)的保險項目。同時(shí)，采用自愿與強制相結合的綠色保險制度，循序漸進(jìn)，由企業(yè)自主決定是否就環(huán)境污染責任投保，但法律或行政法規規定必須投保的，則應依法投保，由此擴大國內環(huán)責險覆蓋范圍。
3、美國
美國采取強制綠色保險模式。美國環(huán)境污染責任保險發(fā)展起步較早，且保險種類(lèi)比較豐富，產(chǎn)品類(lèi)型細化，囊括了各行各業(yè)的污染情況。20世紀60年代起，美國就針對有毒物質(zhì)和廢棄物處理可能引起的損害責任推行強制責任保險。發(fā)展至今，美國的環(huán)境污染責任保險產(chǎn)品非常豐富，包括清潔費用限額(CCC)、承包商污染責任(CPL)、污染法律責任(PLL)、儲罐污染保險(STPI)等，涉及侵權責任的多種情況。不同的環(huán)境風(fēng)險，保險費率不同，企業(yè)可以根據自己的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況選擇跟自己的實(shí)際風(fēng)險相匹配的保險產(chǎn)品，滿(mǎn)足企業(yè)的需求。
隨著(zhù)人們對環(huán)境風(fēng)險認識的深入，投保主體不斷的豐富，環(huán)境責任保險不再局限于污染嚴重的行業(yè)，而是涉及到了社會(huì )生活的各個(gè)領(lǐng)域，美國通過(guò)政策工具加快了保險在不同領(lǐng)域的應用，一方面刺激了保險行業(yè)的快速發(fā)展，充分的市場(chǎng)化競爭也推動(dòng)保險成本下降，從而滿(mǎn)足激發(fā)了需求端的積極性，形成了一個(gè)良性的供給需求循環(huán)。我國在推進(jìn)綠色保險發(fā)展的過(guò)程中，也可以逐步豐富綠色保險的產(chǎn)品和種類(lèi)，根據不同的環(huán)境風(fēng)險等級，制定不同的保險費率，以滿(mǎn)足隨著(zhù)社會(huì )發(fā)展，日益多元化的綠色保險需求。與此同時(shí)，由于環(huán)境污染帶來(lái)的損害大多具有隱蔽性、累積性，美國環(huán)境責任保險索賠時(shí)效一般較長(cháng)，最長(cháng)達30年，如果環(huán)境污染的后果比較明顯并且能確定的，可以縮短至5-8年。索賠時(shí)效規定在合理的時(shí)間內，有利于保護保險人和被保險人雙方的利益，既能使受害人得到應有的賠償，也能保護保險公司不因無(wú)限制的責任導致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
三、國際經(jīng)驗對我國綠色保險發(fā)展的建議
為了緩解和適應社會(huì )在向低碳經(jīng)濟轉型過(guò)程中的長(cháng)期氣候變化，我國綠色保險制度建設需要進(jìn)一步完善。當前，我國綠色保險發(fā)展仍存在界定不夠清晰，相關(guān)體系和制度缺失導致可操作性不強，針對國內綠色保險制度體系空白的現狀，借鑒國際組織和西方發(fā)達國家綠色金融標準、行動(dòng)指南及綠色保險制度，健全完善國內相關(guān)制度和配套措施，實(shí)現承保范圍、賠償限額等主要內容的突破，對我國綠色保險體系的構建具有較為重要的現實(shí)意義。建議從以下幾個(gè)方面采取措施，進(jìn)一步完善我國綠色保險體系建設。
（一）健全環(huán)境污染責任保險法律法規
環(huán)境強制責任保險制度發(fā)展比較完善的西方國家，對環(huán)境污染強制責任保險的強制都有明確的法律規定。目前，我國除了《環(huán)境保護法》以外，較少有涉及環(huán)境污染責任保險方面的法律法規，可以依照建立健全環(huán)境污染責任保險法律體系、協(xié)助保險機構提升承保能力、激發(fā)企業(yè)提升投保需求的思路，擴大承保范圍，并按照所屬行業(yè)或材料來(lái)源多維度對國內保險活動(dòng)進(jìn)行橫向和縱向分類(lèi)，逐步細化，以量化的形式使綠色保險的界定更為清晰，探索出一條具有中國特色的環(huán)境污染責任保險制度的發(fā)展之路。
（二）明確綠色保險項目及活動(dòng)分類(lèi)標準
從中國實(shí)踐出發(fā)，借鑒國際上已有的綠色金融標準及原則建立我國綠色保險制度，是推動(dòng)國內綠色保險發(fā)展的客觀(guān)要求和有益探索。我國在綠色保險分類(lèi)標準設立方面可以借鑒《綠色債券原則（GBP）》和《氣候債券標準（CBS）》對綠色保險項目進(jìn)行分類(lèi)，同時(shí)可以從資產(chǎn)端和負債端的角度出發(fā)，結合中國的具體實(shí)際，作出更為細致的分類(lèi)安排。此外，在制定綠色保險分類(lèi)標準進(jìn)程中，參照國際標準化組織（ISO）發(fā)布的《可持續金融——基本概念和關(guān)鍵倡議》國際標準以及結合中歐等經(jīng)濟體在聯(lián)合國氣候變化大會(huì )（COP26）期間召開(kāi)IPSF年會(huì )發(fā)布的《可持續金融共同分類(lèi)目錄報告——減緩氣候變化》，形成為全球廣泛接受的分類(lèi)、術(shù)語(yǔ)、指導原則和評價(jià)標準，使中國綠色保險界定標準具有可比性、兼容性和前瞻性，在世界范圍內產(chǎn)生一定影響力。
（三）完善國內綠色保險體系構建
綠色保險制度的有效運行，需要社會(huì )各界協(xié)同推進(jìn)，從保險公司、行業(yè)協(xié)會(huì )、監管方、其他利益相關(guān)方等角度出發(fā)共同構建綠色保險體系。
保險公司方面，在推進(jìn)可持續發(fā)展金融進(jìn)程中，保險公司可以從以下三個(gè)方面推進(jìn)綠色保險發(fā)展。首先，保險公司可以通過(guò)提高內部資源效率，重復利用受損資產(chǎn)，節約資金；其次，針對環(huán)境破壞、老年化、終生收入、健康風(fēng)險、氣候、農民保障、生態(tài)系統等多個(gè)影響可持續發(fā)展的多個(gè)因素，都可以設計開(kāi)發(fā)相應的保險產(chǎn)品；最后，保險公司作為主要的金融機構投資者，其投資動(dòng)向也將是影響整個(gè)可持續保險計劃的關(guān)鍵因素。
行業(yè)協(xié)會(huì )方面，可以制定相關(guān)行業(yè)自律規范或協(xié)議，以推動(dòng)保險業(yè)穩定及可持續發(fā)展，并進(jìn)行如商品、費率、銷(xiāo)售、核保、理賠、投資等的可持續性相關(guān)議題研究。此外，在氣候變化、大氣污染、農業(yè)風(fēng)險、責任風(fēng)險、巨災風(fēng)險等新興風(fēng)險以及醫療改革、社會(huì )保障等公共議題中展現引領(lǐng)地位。同時(shí)，推動(dòng)保險公司董事會(huì )及管理層制定明確的ESG議題策略，并將該議題納入保險業(yè)核心業(yè)務(wù)范圍，在營(yíng)銷(xiāo)、承保、風(fēng)控、理賠和資管全流程納入ESG的考慮，以此提升獲利能力、創(chuàng )新能力及保險企業(yè)的長(cháng)期價(jià)值。
監管方面，監管機構、政策制定者和行業(yè)協(xié)會(huì )可以擬定相關(guān)ESG議題的立法或規范，亦可參照道瓊斯可持續發(fā)展指數（DJSI）編制企業(yè)社會(huì )責任（Corporate social responsibility，簡(jiǎn)稱(chēng)CSR）指數，引導資金投入CSR指數之成分股及對可持續發(fā)展有貢獻的有價(jià)證券，協(xié)助CSR企業(yè)吸引長(cháng)期投資，以獲得有利的融資條件。
其他利害關(guān)系人方面，學(xué)術(shù)團體及公民社會(huì )團體可以表達對可持續性議題的訴求與支持，并調查可持續性議題對利害關(guān)系人的沖擊、風(fēng)險及機會(huì )，以督促保險行業(yè)的公司提供符合可持續發(fā)展原則的商品與服務(wù)。
（四）設計保險業(yè)氣候風(fēng)險監管框架
監管機構或行業(yè)協(xié)會(huì )可以持續觀(guān)察并報道國際金融業(yè)碳管理與節能實(shí)務(wù)的最新發(fā)展，并經(jīng)常性主動(dòng)公開(kāi)揭露保險業(yè)的核心業(yè)務(wù)與可持續性議題的執行情形，定期評估、衡量、檢視及修正保險公司針對綠色保險發(fā)展所采取的各項舉措存在的不足之處，以便保險公司進(jìn)行參考與改進(jìn)，具體可以從以下三個(gè)方面進(jìn)行保險業(yè)氣候風(fēng)險監管框架設計。
在風(fēng)險管理和內部控制方面，創(chuàng )設行業(yè)統一氣候風(fēng)險定量評估框架及風(fēng)險敞口衡量指標體系，定期開(kāi)展保險業(yè)壓力情景測試；在建設氣候風(fēng)險相關(guān)信息數據庫方面，行業(yè)協(xié)會(huì )可牽頭建立氣候風(fēng)險相關(guān)數據庫，促進(jìn)保險公司與氣象機構、精算師組織、智庫等機構加強合作，共同開(kāi)發(fā)氣候風(fēng)險信息共享數據庫；在保險業(yè)氣候風(fēng)險相關(guān)信息披露方面，可參考TCFD發(fā)布的《氣候相關(guān)信息報告指南》，及其他國際相關(guān)實(shí)踐，建立我國氣候信息披露標準，在一般性披露、公司治理框架、保險風(fēng)險敞口、金融投資和其他投資政策等方面融入氣候風(fēng)險相關(guān)因素進(jìn)行定期披露。
原文摘要
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作者：
汪洵中央財經(jīng)大學(xué)綠色金融國際研究院研究員
黎崢中央財經(jīng)大學(xué)綠色金融國際研究院研究員
原創(chuàng )聲明
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